问答题某县房地产开发公司发生如下业务：12018年1月通过竞拍取得县城一处占地面积为20000平方米的土地使用权，支付土地出让金3500万元并按规定缴纳契税，支付的土地出让金已取得省级财政部门监制的财政票据。2自2018年2月开始在取得的该土地上建造写字楼，由于逾期开发缴纳土地闲置费100万元；建造写字楼支付工程款合计为1500万元，并于当年8月31日完工；其次根据合同约定，扣留建筑安装施工企业5％的工
问答题张某之子小学在读，2020年3月生育一女， 张某2020年收入和部分支出如下:（1）每月工资9000元，含符合国家标准“三险一 金" 2000元。（2） 3月购买符合个人所得税税前扣除规定的商业健康保险，保费每年4000元，并于当月向公司提交保险凭证。（3） 4月通过出版社出版一部图书， 税前稿费15000元。其他相关资料:相关专项附加扣除均由张某百分之百扣除，张某已向公司提交专项附加扣除资料。要
问答题某外资持股25%的重型机械生产企业位于市区，2017年全年主营业务收入7500万元，其他业务收入2300万元，营业外收入1200万元，主营业务成本6000万元，其他业务成本1300万元，营业外支出800万元，税金及附加420万元，销售费用1800万元，管理费用1200万元，财务费用180万元，投资收益1700万元。当年发生的部分具体业务如下：（1）将两台重型机械设备通过市政府捐赠给贫困地区用于公共
问答题某生产企业2017年度发生如下业务：（1）新增注册资本200万元，已办理工商变更登记。启用新账簿5本。（2）与某银行签订一年期流动资金周转性借款合同，合同规定一个年度内的最高借款限额为每次500万元，当年实际发生借款业务6次，累计借款额3000万元，但每次借款额均在限额以内，并且没有另签订新合同。（3）与甲公司签订技术开发合同，合同总金额为200万元，其中研究开发费100万元。（4）与乙公司签订货
问答题甲市某企业2017年有如下业务：11月1日将价值150万元的自有房产一座出租给A企业，每年租金50万元；23月1日开始修建车间一座，9月30日该车间建成并投入使用，造价300万元；36月1日将自有房产一座价值100万元投资到B企业，双方约定每年支付该企业固定收益30万元；47月1日对老车间进行改造，8月改造完毕并投入使用，旧车间原值300万元，已经计提折旧210万元，这次改造花费120万元；5除上
问答题某房地产开发公司于2013年6月受让一宗土地使用权，依据受让合同支付转让方地价款8000万元，当月办妥土地使用证并支付了相关税费。自2013年7月起至2014年6月末，该房地产开发公司使用受让土地60%(其余40%尚未使用)的面积开发建造一栋写字楼并全部销售，依据销售合同共计取得销售收入18000万元。在开发过程中，根据建筑承包合同支付给建筑公司的劳务费和材料费共计6200万元，开发销售期间发生管理费用700万元、销售费用400万元、利息费用500万元(只有70%能够提供金融机构的证明)。 (说明：当地适用的城市维护建设税税率为5%；教育费附加征收率为3%；地方教育附加征收率为2%；契税税率为3%；购销合同适用的印花税税率为0.3‰；产权转移书据适用的印花税税率为0.5‰。其他开发费用扣除比例为4%) 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题甲化妆品生产厂 2020 年 7 月发生如下业务：（1）采取直接收款方式销售生产的 A 类面霜 1500 瓶，每瓶 20 克，每瓶不含税售价 400 元，款项 678000元已收存银行。（2）采用分期收款方式销售生产的 B 类护肤液 50 箱，每箱 20 瓶，每瓶 60 毫升，每瓶含税售价 63.18元，货物已发，款项 63180 元，合同约定当月收回货款的 60％，8 月 15 日收取剩余 40
问答题2017年初某企业房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，仓库原值100万元，拥有整备质量10吨货车10辆，7.8吨挂车5辆。该企业2017年发生如下业务： (1)7月20日购置2.5吨客货两用车2辆，合同载明金额10万元，当月领取行驶证书。 (2)6月30日将原值为300万元的厂房出租，合同载明每年租金24万元，租赁期3年。 (3)10月份接受甲公司委托加工一批产品，签订的合同中注明原材料由甲公司提供，金额为100万元，收取加工劳务费30万元；完工产品由甲公司负责运输，甲公司与运输公司签订合同中注明运费2万元、保管费0.2万元、装卸费0.05万元。 (已知：当地省政府规定计算房产余值的扣除比例为20%，货车车船税年税额20元/吨，以上价格均不含增值税。) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题某白酒酿造公司，2016年度实现白酒销售收入7400万元、投资收益180万元，应扣除的成本、费用及税金等共计7330万元，营业外支出80万元，全年实现会计利润170万元，已按25%的企业所得税税率缴纳了企业所得税42.5万元。后经聘请的会计师事务所审核，发现以下问题，公司据此按税法规定予以补税。 (1)“投资收益”账户记载的180万元分别为： ①取得境内从被投资企业的撤回投资，分配支付额超过投资成本部分的金额116万元(其中含累计未分配利润和累计盈余86万元)；②取得境外分支机构税后收益49万元，已在国外缴纳了15%的企业所得税；③取得国债利息收入为15万元； (2)2016年4月20日购进一台机械设备，购入成本90万元，当月投入使用，企业将设备购入成本一次性在损益里作了扣除(企业规定该设备按直线法折旧，期限为10年，残值率5%)。 (3)12月10日接受某单位捐赠小汽车一辆，取得增值税专用发票，注明价款50万元，增值税8.5万元，企业未列入会计核算； (4)“营业外支出”账户中列支的通过非盈利社会团体向贫困山区捐款80万元，已全额扣除。 要求：按下列顺序回答公司予以补税所涉及的内容。
问答题某市区的甲房地产开发公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税人，销售自行开发的房地产项目，2018年1月发生如下经营业务：（1）将一套2017年年初自行开发的房屋无偿赠送给乙公司，该房屋成本价为90万元，按照甲公司最近时期销售同类不动产的平均含税价格确定价值为111万元。（2）采用直接收款交易方式销售已办理入住的商品房，取得含税销售房款39100万元，已开具增值税专用发票，销售建筑面积为49000平
问答题某县房地产开发公司发生如下业务：（1）2016年1月通过竞拍取得县城一处占地面积为20000平方米的土地使用权，支付土地出让金3500万元并按规定缴纳契税，支付的土地出让金已取得省级财政部门监制的财政票据。（2）自2017年2月开始在取得的该土地上建造写字楼，由于逾期开发缴纳土地闲置费100万元；建造写字楼支付工程款合计为1500万元，并于当年8月31日完工；其次根据合同约定，扣留建筑安装施工企业
问答题设立在我国境内的某重型机械生产企业，由未在中国境内设立机构、场所的非居民企业持股25%，2020年全年主营业务收入7500万元，其他业务收入2580万元，营业外收入1200 万元，主营业务成本6000万元，其他业务成本1580万元，营业外支出800万元，可以扣除的相关税金及附加420万元，销售费用1800万元，管理费用1200万元，财务费用180万元，投资收益1700万元。实现利润1000万元。当
问答题2017年年初某企业房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，独立地下工业用仓库原价100万元。拥有整备质量10吨辆的载货汽车10辆，7.8吨辆的挂车5辆。该企业2017年发生如下业务：（1）7月20日购置2.5吨辆的客货两用车2辆自用，合同载明不含税金额合计10万元，当月领取行驶证书。（2）6月30日将原值为300万元的厂房出租，合同载明每年租金24万元（不含
问答题中国公民王某就职于国内某上市公司M公司，2019年收入如下：（1）在M公司每月基本工资为18000元，12月份取得当年年终奖60000元。（2）2018年1月份获得M公司授予的10000股本公司的股票期权（不可公开交易），授予价为5元／股。2019年9月，王某按照公司的规定行权，购买10000股M公司的股票，购买当天公司股票的收盘价为11元／股。（3）王某爱好写作，2019年出版一部长篇小说，取得
问答题某白酒生产企业（以下简称甲企业）为增值税一般纳税人，2020 年 3 月发生以下业务：（1）向某烟酒专卖店销售粮食白酒 20 吨，开具普通发票，取得含税收入 200 万元，另收取品牌使用费 50 万元、优质费 10 万元、其他价外费用 10 万元。（2）提供 10 万元的原材料委托乙企业加工散装药酒 1000 公斤，收回时向乙企业支付不含增值税的加工费 1 万元，乙企业已代收代缴消费税。（3）委托
问答题某软件生产企业于2011年成立并取得第一笔生产经营收入，2013年进入获利年度。该企业2017年全年销售营业收入9000万元，营业外收入800万元，销售营业成本4800万元，营业外支出600万元，可以扣除的相关税金及附加400万元，销售费用1000万元，管理费用1200万元，财务费用550万元，投资收益520万元。当年发生的部分业务如下：（1）实际发放职工工资1600万元，含向本企业安置的10名残
问答题中国公民王某是某科技有限公司的高管人员，为独生子，父母均已年满 70 周岁，与其妻育有一子，现就读于某小学。2020 年取得以下各项收入：（1）单位每月支付工资 12000 元，王某每月个人负担部分的三险一金为 1500 元，截止 11 月底累计已预扣预缴个人所得税款 825 元。（2）7 月 1 日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，租期半年，每月收取不含增值税租金收入 3500 元。7 月
问答题某市卷烟生产企业为增值税一般纳税人，2019年4月有关经营业务如下：（1）2日向农业生产者收购烟叶一批，收购凭证上注明的价款500万元，并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴；支付运输费用，取得运输公司（一般纳税人）开具的增值税专用发票，上面注明运费10万元，当月全部领用用于生产卷烟；（2）3日领用自产烟丝一批，生产A牌卷烟600标准箱；（3）5日从国外进口B牌卷烟400标准箱，支付境外成交价折合
问答题某外贸公司（增值税一般纳税人）2020年2月份发生以下业务：（1）进口A牌手表5000只，海关审定的完税价格为140万元；进口B牌手表1000只，海关审定的完税价格为1000万元，进口关税税率为30％。（2）进口高尔夫球具，海关审定的完税价格为65万元，进口关税税率为50％。（3）进口皮革，海关审定的完税价格为78万元，进口关税税率为10％。（4）销售A牌手表800只，每只不含税单价为4900元；
问答题中国居民赵某为某公司高层管理人员，2020年有关涉税信息和收支情况如下：（1）每月应发工资薪金20000元，公司每月按规定标准为其扣缴“三险一金”合计4000元。（2）2月签订不动产租赁合同，将原值400万元的一套住房按市场价格出租，租期3年，约定2月29日交付使用，3月1日起租，每月租金5000元。（3）3月取得劳务报酬收入10000元，将其中8000元通过市民政局捐给农村义务教育。（4）5月取