计算题某市商业银行2006年第2季度有关业务资料如下： (1)向生产企业贷款取得利息收入600万元，逾期贷款的罚息收入8万元，出纳长款0.2万元。 (2)为电信部门代收电话费300万元，只付给委托方286万元，取得手续费收到14万元。 (3)4月10日购进有价证券800万元，6月25日以860万元价格卖出。 (4)受某公司委托发放贷款，金额5000万元，贷款期限2个月，年利息率4.8%，银行按贷款利息收入的10%收取手续费。 (5)2004年3月31日向某商场定期贷款1500万元，贷款期限1年，年利息率5.4%。该 贷款至2004年6月30日仍未收回，商场也未向银行支付利息。 (6)从事外汇转贷业务取得贷款利息800万元，上级银行核定的借款利息支出为500万元。 (7)与其他金融机构往来业务取得利息收入200万元。 要求： 计算该银行2006年第2季度： (1)向生产企业贷款应缴纳营业税； (2)手续费收入应缴纳营业税； (3)有价证券买卖应缴纳营业税； (4)向商场贷款应缴纳的营业税； (5)从事外汇转贷业务应缴纳的营业税； (6)与其他金融机构往来业务应缴纳的营业税； (7)银行应代扣代缴营业税。__________
计算题某服装生产企业为改制后成立的股份制企业，2006年度自行申报取得产品销售收入 6500万元，房屋出租收入100万元，房屋转让收入500万元，扣除的成本费用和销售税金共计4600万元，实现会计利润总额2500万元。经某会计师事务所审查，2006年的核算资料中存在以下情况： (1)扣除的成本费用中包含广告费用600万元； (2)扣除的费用中含全年发生的业务招待费30万元； (3)扣除的费用中含通过境内的非营利机构向希望小学捐款78万元； (4)改制过程中，固定资产评估增值320万元，无形资产增值68万元，固定资产评估增值部分当年计提了折旧费用32万元，无形资产评估增值部分当年摊销6.8万元； (5)从境内联营企业分回投资收益74万元，被投资企业适用税率15%，当年享受了减半优惠；从A国取得税后收益120万元，已纳所得税80万元，均以税后金额计入了利润总额。 该企业适用所得税税率为33%。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1)计算所得税前可以扣除的广告费用； (2)计算所得税前可以扣除的业务招待费用； (3)计算所得税前可以扣除的公益、救济性捐赠支出； (4)计算该企业2006年度的应纳税所得额； (5)计算该企业2006年度应纳所得税额。___
计算题外贸公司为增值税一般纳税人，并具有进出口经营权，2009年3月发生相关经营业务如下： (1) 从国外进口小轿车一辆，支付买价400 000元、相关费用30 000元，支付到达我国海关前的运输费用40 000元、保险费用20 000元。 (2) 将生产中使用的价值500 000元设备运往国外修理，出境时已向海关报明，支付给境外的修理费用50 000元，料件费100 000元，并在海关规定的期限内收回了该设备。 (3) 从国外进口卷烟80 000条(每条200支)，支付买价2000 000元，支付到达我国海关前的运输费用120 000元，保险费用80 000元。(注：进口关税税率均为20%，小轿车消费税税率9%) 要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问均需计算出合计数：(单位：元) (1) 计算进口小轿车、修理设备和进口卷烟应缴纳的关税； (2) 计算小轿车在进口环节应缴纳的消费税； (3) 计算卷烟在进口环节应缴纳的消费税； (4) 计算小轿车、修理设备和卷烟在进口环节应缴纳的增值税。_______
计算题某煤矿(增值税一般纳税人)主要从事煤炭开采、原煤加工、洗煤生产业务，在开采煤炭过程中，伴采天然气，2014年1、2月发生下列业务： (1)1月份： 采用分期收款方式销售自行开采的原煤1200吨，不含税销售额660000元，合同规定，货款分两个月支付，本月支付60%，其余货款于2月15日前支付。由于购货方资金紧张，1月实际支付货款200000元。 采用预收货款方式向甲企业销售自产原煤加工的洗煤1000吨，不含税销售额600000元，当月收取20%定金，不含税金额为120000元，合同规定2月5日发货，并收回剩余货款。 销售天然气1000千立方米，取得不含税销售额3000000元。 从一般纳税人处购进材料，取得防伪税控增值税专用发票，注明增值税240000元，另支付运费并取得属于增值税一般纳税人的运输公司开具的增值税专用发票，注明不含税运费金额12727.27元。 (2)2月份： 2月5日向甲企业发出洗煤1000吨，收回剩余的80%货款，取得不含税金额为480000元；2月份销售原煤1500吨，取得不含税销售额840000元。 1月份分期收款销售的原煤，2月收到剩余货款。 2月购进货物取得防伪税控增值税专用发票，注明增值税88400元，支付购货运费并取得属于增值税一般纳税人的运输公司开具的增值税专用发票，注明不含税金额31818.18元。 说明：原煤资源税单位税额3元/吨，天然气资源税税率5%，洗煤综合回收率为40%。购进货物取得的增值税专用发票符合税法规定，均在当月认证并申报抵扣。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 1.计算2014年1月该煤矿应纳资源税；__________
计算题某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2005年10月发生以下各项业务： (1)从国外进口一批化妆品，支付买价380000元、相关费用20000元，支付货物进口后的保险费用20000元。 (2)以价值80000元的材料委托其他厂加工化妆品，取得专用发票上注明的加工费55000元，受托方代收代缴消费税。 (3)当月销售化妆品取得销售收入1200000元。 (4)当月企业为装修多功能厅购进一批装饰材料，取得的专用发票上注明价款20万元，增值税款为3.4万元。 (5)从农民手中购入农产品，作为本企业的原料，收购凭证上注明的价款100000元，另支付农业特产税10000元。 (化妆品的消费税税率是30％，进口关税为20％) 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1)计算进口化妆品应缴纳的关税； (2)计算进口化妆品应缴纳的消费税； (3)计算委托加工业务应代收代缴的消费税； (4)计算该公司10月份应缴纳的增值税。__________
计算题某油气田开采企业为增值税一般纳税人，2011年12月发生以下业务：
(1)开采原油40万吨，当月销售28万吨，取得不含税收入180万元。
(2)加热、修井使用1．6万吨，将2万吨原油赠送给协作单位；
(3)开采天然气50万立方米，当月销售42万立方米，开具增值税专用发票上注明销售额150万元，另收取储备费7万元。
(4)购进开采设备，取得增值税专用发票注明价税合计270万元；支付运输企业运费3万元。取得运费发票，另支付安装费2．2万元。
要求：
计算题某市区甲企业将旧办公楼卖给乙企业，账面原值1000万元，评估重置完全价5000万元，成新度比率55%，协商成交价款4000万元，订立产权转移书据。因甲该办公楼是企业承受原划拨的国家土地，故甲企业应补缴土地出让金100万元，国家给予了减征土地出让金50%的优惠待遇；企业另交纳相关交易手续费2万元。 要求：计算该交易各方相关税金及附加。当地契税率3%。__________
计算题2007年10月，某房地产开发公司建造了一套普通标准住宅出售，出售价格为5 000万元，并按规定缴纳了有关税费(营业税5%、城市维护建设税7%、教育费附加3%、印花税0.5‰)。该开发公司为取得土地使用权支付的地价款和有关费用合计为1 200万元，开发成本为1 800万元。该公司不能按转让房地产项目计算分摊利息支出，当地规定的房地产开发费用的计算扣除比率为10%。 要求：计算该公司当月应该缴纳的土地增值税。_________
计算题某汽车制造厂主要生产达到低污染排放值的A型小轿车，还有B型小轿车、小客车，2005年10月发生以下业务： (1)进口小轿车发动机一批，向国外支付的价款合计60万美元(其中购货佣金3万美元)，另支付运输费用4万美元(由买卖双方各负担50％)，保险费l万美元，已报关纳税，关税税率为20％。国内运输企业承担国内段的运输，开具发票上注明运费5万元，装卸费0.5万元。 (2)购进汽车轮胎一批，取得经税务机关认证的防伪税控增值税专用发票上注明销售额400万元，增值税68万元，本月生产领用80％用于生产小轿车；取得购货时运费发票4万元；支付独立自来水厂水费，取得经认证的专用发票上注明销售额20万元，另有上月从国内采购的生产用零配件，本月将防伪专用发票到税务机关认证，上面注明的销售额300万元。 (3)国内销售A型小轿车，采用委托银行收款方式销售70辆，货已发出并办委托收手续，款项未收到，每辆不含税价18万元；B型小轿车每辆不含税价16万元、包装费0.3万元，通过汽贸中心的销售机构售出25辆，款项已收妥。支付销货运费2l万元，取得运输企业运输发票。 (4)将自产小客车2辆改装为冷藏车，小客车每辆不含税售价8万元，冷藏车每辆不含税售价11万元。 (5)提供汽车修理服务，开具普通发票上注明销售额8万元；提供汽车出租业务，取得收入15万元。 要求： (1)计算该企业进口环节应缴纳的税金。 (2)计算该企业应纳的增值税(假设上期未抵扣完的进项税10万元)。 (3)计算该企业消费税(小轿车消费税税率5％，小客车消费税税率为3％)。 (4)计算该企业营业税。__________
计算题程某系某高校退休教授，2012年下半年发生如下业务： (1)为某房地产开发企业提供建筑设计，取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。 (2)将一套闲置住房按市场价格对外出租，一次性预收全年租金30000元。 (3)将境内一套别墅转让，取得转让收入4800000元，该别墅于2006年5月购进，购进时支付价款2200000元，相关税费100000元。 (4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构出售，取得收入320000元，该证券的购买价为240000元。 (5)向新加坡某中介公司(未在中国境内设立机构、场所)咨询投资业务，该公司不派人来华，以邮件、电话方式提供咨询服务，程某支付给新加坡公司咨询费20000元，资料费1500元。 (6)将一项专利权转让给美国某企业，取得收入180000元。 根据上述资料，计算回答下列问题：
计算题2005年1月份，税务机关对某研究所专家王某 2006年度个人收入进行调查，经检查核实王某 2005年1—12月份个人所得情况如下： (1)每月取得工资收入6000元，1～12月份共计72000元； (2)将自有住房一套两居室对外出租，每月租金收入2000元； (3)7月份出版一本专著，取得稿酬12000元； (4)8月份获得省政府颁发的科技发明奖 20000元； (5)12月份取得研究所支付的一次性年终奖金 12000元。 要求：正确计算王某2005年度应补缴个人所得税税款。__________
计算题某轮胎厂为增值税一般纳税人，2009年10月，该厂发生了下列经济业务： (1) 购入生产用原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的购入价为50万元，发票已经过认证。货已验收入库，但款项未付； (2) 销售给某汽车修理厂汽车轮胎一批，开出的普通发票上注明的销售价款为11.7万元： (3) 销售农用拖拉机专用轮胎一批，开出的普通发票上注明的销售收入为23.4万元； (4) 该厂在本地设立统一核算的门市部，当月以成本价200元/个(不含税)转给门市部汽车轮胎2000个，门市部当月对外销售1500个，每个不含税销售价格为250元： (5) 期初留抵的进项税额余额为0。 要求：计算该轮胎厂本月应该缴纳的消费税和增值税(汽车轮胎的消费税税率为3%)。 __________
计算题某产品出口外商投资企业，合同经营期12年。2001年开始生产，当年亏损15万元； 2002年获利10万元；2003年获利40万元，外商投资者将分得的税后利润16万元再投资于该企业；2004年亏损8万元；2005年获利60万元，外商投资者将分得的税后利润20万元购买另一投资者的股权；2006年获利50万元。外商投资者将分得的税后利润20万元增加本企业注册资本。 要求：请分别计算该企业2001—2006年每年的应纳企业所得税和有关年度外商投资者的再投资退税额(假设地方所得税6年间均免征，税率30%)。 __________
计算题中国公民陈某2005年取得以下收入： (1) 6月出版一本短篇小说集取得稿费50000元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。 (2) 3月份为A县某单位举办讲座取得酬金3000元，在B县另一单位举办讲座取得酬金30000元。 (3) 6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元(汇率1:8.3)。 (4) 7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期1年，每月租金2000元，房产原值70万元，当地政府规定减免比例为30%，已缴纳了营业税和房产税(印花税忽略不计)。8月发生漏雨修缮费600元。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1) 计算陈某出版小说的稿酬所得以及改编许可费应缴纳的个人所得税； (2) 计算陈某两次举办讲座取得收入应缴纳个人所得税； (3) 计算陈某出国访问期间取得的所得应在我国境内补缴的个人所得税额； (4) 计算陈某7月～12月出租房产应缴纳的个人所得税额。_____
计算题某民政部门批准的非营利文化博物馆2006年7月发生下列业务：(1)收取物价局标准的会员费20000元；(2)出租房屋办展览取得租金收入200000元；(3)举办历史文化讲座取得收入30000元；(4)经营打字社取得打字收入50000元；(5)代销福利彩票取得手续费收入10000元；(6)博物馆门票收入5000元；要求计算：(1)该博物馆应纳的文化业营业税；(2)该博物馆应纳的服务业营业税；(3)说明其免税的业务项目。____________.
计算题2005年3月20日，某市国税分局对辖区内甲公司进行纳税检查。其负责人声称甲公司将于3月30日迁往外地经营，因而谢绝接受检查。税务人员认为甲公司有逃避纳税的可能，因此，于3月21日向甲公司下达了(限期缴纳税款通知书)，责令其于3月26日前缴纳3月份的应纳税款420000元。3月23日，甲公司开始租用车辆拉走部分货物，经人举报，国税分局发现后于当日向其下达了《提供纳税担保通知书》，责令其于3月24日前提供纳税担保。甲公司以未到纳税期限为由拒绝提供纳税担保并拒绝缴纳税款，税务人员多次与其协调未果。3月27日，国税分局在对甲公司催缴税款无效后，税务人员在部门主任的批准下，扣押了甲公司价值相当于应纳税款的部分货物，并进行相应处罚。甲公司对国税分局采取的税收强制执行措施不服，认为法定的纳税期限应是4月10日，在此期限之前税务机关不能采取强制执行措施，并为此向上级税务机关申请复议。要求：根据税收征管法的规定，分析国税分局的上述行为是否合法?为什么?国税分局是否可以采取税收强制执行措施?__________.
计算题某轮胎厂为增值税一般纳税人，2005年10月，该厂发生了下列经济业务：(1)购入生产用原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的购入价为50万元，货已验收入库，但款项未付；(2)销售给某汽车修理厂汽车轮胎一批，开出的普通发票上注明的销售价款为11.7万元；(3)销售农用拖拉机专用轮胎一批，开出的普通发票上注明的销售收入为23.4万元；(4)该厂在另一县设立统一核算的门市部，当月以成本价200元/个(不含税)转给门市部汽车轮胎2 000个，门市部当月对外销售1 500个，每个不含税销售价格为250元；(5)期初留抵的进项税额余额为0。要求：计算该轮胎厂本月应该缴纳的消费税和增值税(汽车轮胎的消费税税率为 10%)。___________
计算题中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司，持股比例分别为50%和60%，B1持有丙国C1公司30%股份，B2持有丁国C2公司40%股份。 (1)C1公司税前利润为1000万元，缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配，B1公司分得210万元，并按照丙国的规定缴纳了21万元的预提所得税。 (2)B1公司当年税前利润2210万元(含从C1公司分得的股息210万元)，在甲国缴纳企业所得税600万元，之后将税后利润1589万元(2210-21-600)的80%用于分配，A公司分得635.6万元，并按照甲国的规定缴纳了63.56万元的预提所得税，实际获得572.04万元的净所得。 (3)C2公司税前利润为2000万元，缴纳了200万元企业所得税。C2公司将当年税后利润全部用于分配，B2公司分得720万元，并按照丁国的规定缴纳了36万元的预提所得税。 (4)B2公司当年税前利润3720万元(含从C2公司分得的股息720万元)，在乙国缴纳企业所得税450万元，之后将税后利润3234万元(3720-36-450)全部用于分配，A公司分得1940.4万元，并按照乙国的规定缴纳了97.02万元的预提所得税，实际获得1843.38万元的净所得。A公司为进行对B1、B2公司的投资，当年发生的管理费用分别为20万元和30万元。 要求：请根据上述资料，回答下列问题，如有计算，请计算出合计数。
计算题某市一娱乐公司2004年1月1日开业，经营范围包括娱乐、饮食及其他服务，当年收入情况如下： （1）门票收入220万元，歌舞厅收入400万元，游戏厅收入100万元；（2）7月1日至12月31日保龄球馆取得收入120万元；（3）美容美发、中医按摩收入150万元；（4）非独立核算的小卖部销售收入60万元；（5）饮食收入600万元（其中包括销售自制的啤酒180吨所取得的收入）；（6）与某公司签订租赁协议，将部分空闲的歌舞厅出租，分别取得承租费76万元、赔偿金4万元；（7）派出5名员工赴某国娱乐中心提供中医按摩服务取得收入70万元；（8）经批准从事代销福利彩票业务取得手续费10万元。（注：当地政府确定，除国家统一规定的特殊项目外，其他娱乐业项目的营业税税率为5%）要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：（1）计算娱乐公司当年应缴纳的营业税；（2）计算娱乐公司当年应缴纳的消费税；（3）计算娱乐公司当年应缴纳的城建税；（4）计算娱乐公司当年应缴纳的教育费附加。__________
计算题中国公民张先生是某民营非上市公司的员工，同时是一位作家。2019年取得的实物或现金收入如下： (1)李某每月工资为18000元；每月缴纳“三险一金”共计3500元；李某自2018年10月开始，每月均购买具有“税优识别码”的商业健康险，月支出400元。 (2)3月将本人一部长篇小说手稿的著作权拍卖取得收入5万元，同时拍卖一幅名人书法作品取得收入35万元。经税务机关确认，所拍卖的书法作品原值及相关费用为20万元。 (3)5月受邀为某企业家培训班讲课两天，取得讲课费3万元。 (4)8月转让上月购入的境内某上市公司股票，扣除印花税和交易手续费等，净盈利金额5320.56元。 要求：根据上述资料，假设无其他收入及扣除项目，按序号回答下列问题。如有计算，每问需计算出合计数。