计算题某市H电子设备制造公司系一般纳税人，同时具备电子设备的施工(安装)资质， 2006年5月发生经营业务如下： (1)总承包一项电子设备工程，总承包额10000万元，其中设备安装劳务费4000万元， 电子设备和材料6000万元。又将总承包额的1/2转包给某县A电子制造公司(具备安装资质)，转包合同记载劳务费2000万元，安装材料3000万元。 (2)32程所用设备安装、材料6000万元中，3000万元设备由H电子设备制造公司自产，3000万辅助设备和材料由某县A电子公司自产货物提供。 (3)H制造公司本期取得的制造业务耗用的各类进项税额398万元，另外，运费发票8张，运费额为11万元；A公司取得的制造业务耗用的各类进项税为218万元，另外，为制造业发生运输取得运费发票11张，运费额为28万元。 (4)H制造公司内设非独立核算的宾馆，全年取得餐饮收入180万元，歌舞厅收入160万元，台球和保龄球收入112万元。 (5)A公司的系统开发部对外提供系统集成测试服务，取得收入180万元，耗用材料价款54万元，这些材料均取得专用发票，但未认证。 (说明：上述业务全部完成，A公司系一般纳税人资质。H公司的全部票据均全部通过认证和比对；A公司的运费发票中3张未比对通过，金额为15万元，其余制造业耗用的专用发票均通过认证) 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1)H制造公司承包工程应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育附加； (2)H制造公司转包工程应代扣代缴的营业税和城市建设税及教育费附加； (3)H制造公司承包工程提供的自产货物应缴纳的增值税和城市维护建设税及教育费附加； (4)H制造公司内部非独立核算的宾馆应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育费附加； (5)A制造公司的增值税业务涉及的税金； (6)A制造公司测试业务涉及的税金。_______
计算题2008年3月20日，某市国税分局对辖区内甲公司进行纳税检查。其负责人声称甲公司将于3月30日迁往外地经营，因而谢绝接受检查。税务人员认为甲公司有逃避纳税的可能，因此，于3月21日向甲公司下达了《限期缴纳税款通知书》，责令其于3月26日前缴纳3月份的应纳税款420000元。3月23日，甲公司开始租用车辆拉走部分货物，经人举报，国税分局发现后于当日向其下达了《提供纳税担保通知书》，责令其于3月24日前提供纳税担保。甲公司以未到纳税期限为由拒绝提供纳税担保并拒绝缴纳税款，税务人员多次与其协调未果。3月27日，国税分局在对甲公司催缴税款无效后，税务人员在部门主任的批准下，扣押了甲公司价值相当于应纳税款的部分货物，并进行相应处罚。甲公司对国税分局采取的税收强制执行措施不服，认为法定的纳税期限应是4月10日，在此期限之前税务机关不能采取强制执行措施，并为此向上级税务机关申请复议。 要求：根据税收征管法的规定，分析国税分局的上述行为是否合法，为什么?国税分局是否可以采取税收强制执行措施? _________
计算题某外贸企业为增值税一般纳税人，具有进出口经营权。2015年3月发生相关经营业务如下： (1)购进衬衫一批，价款300万人民币，取得专用发票，该批衬衫当月全部出口，出口离岸价为人民币500万元； (2)从日化工厂购进化妆品一批，专用发票上注明价款200万元，增值税34万元，当月全部出口到日本，出口离岸价为人民币350万元； (3)进口化妆品一批，支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元；支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元，已取得海关的完税凭证； (4)销售给国内某公司一批西装，开出的增值税专用发票上注明的价款为2100万元； (5)进口10辆小轿车用于销售，海关审定的关税完税价格为25万元/辆。 (本月购进货物取得的增值税专用发票均通过认证。衬衫和化妆品增值税退税率为13%，化妆品的关税税率20%，消费税税率为30%，小轿车关税税率28%，消费税税率9%) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题甲公司发生了以下几笔业务： (1)2005年2月，在股票市场上，转让A公司的股票100000股，卖出价格为16元/股，该笔股票的购入价格为12元/股； (2)2005年10月，在外汇市场上，转让100 000美元，转让价为100美元兑827元人民币，该笔美元的购入价为100美元兑835元人民币； (3)2006年1月，在外汇市场上，转让200 000欧元，转让价为100欧元兑890元人民币，该笔欧元的购入价为100欧元兑850元人民币。 该公司2005年汇总的金融商品买卖差价为-50 000元。 要求： 分别计算甲公司2005年2月、10月、全年和2006年1月金融商品买卖业务应该缴纳的营业税。________
计算题某企业2018年3月向大气直接排放二氧化硫、氟化物各100千克，一氧化碳200千克、氯化氢80千克
计算题甲建筑工程公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质)下辖3个施工队、1个金属结构件工场、1个招待所(均为非独立核算单位)，2003年经营业务如下：（1）承包某建筑工程项目，并与建设方签订建筑工程施工总包合同，总包合同明确工程总造价3000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元；由甲建筑工程公司提供、并按市场价确定的金属结构件金额500万元(购进金属结构件时取得相关的增值税专用发票，支付价款300万元)；建设方采购建筑材料等1500万元。工程当年完工并进行了价款结算。（2）建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给B建筑工程公司(B建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位)。（3）甲建筑工程公司向C建筑工程公司转让闲置办公用房一幢(购置原价700万元)，取得转让收入1300万元。（4）建筑工程公司招待所取得客房收入30万元，餐厅、歌厅、舞厅收人共55万元。要求：按下列顺序回答问题：(1)甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税；(2)甲建筑工程公司转让办公用房应缴纳的营业税；(3)甲建筑工程公司招待所收入应缴纳的营业税；(4)甲建筑工程公司应缴纳的增值税；(5)甲建筑工程公司应代扣代缴的营业税。__________
计算题某镇化妆品生产厂是增值税小规模纳税人，2009年4月发生如下业务： (1)进口生产化妆品用的原材料一批，货价折合人民币20000元，海运费和保险费2000元，支付中介佣金1000元，支付国内口岸至厂区运输费2000元，原材料进口关税率5%； (2)购入材料一批，取得普通发票，金额20000元，支付运输费3000元； (3)向废品收购站销售一批生产过程中裁减下来的边角余料，收取支票金额2800元； (4)转让自用过的旧设备一台，取得货币金额 12875元； (5) 内销化妆品一批，开具普通发票，金额 80000元，另外取得包装费1000元； (6) 自营出口化妆品一批，金额折合人民币 40000元。 要求计算： (1)进口环节的关税和进口环节的增值税； (2)当期应向税务机关缴纳的增值税； (3)当期应缴纳的消费税； (4)当期应缴纳的城建税和教育费附加合计数。__________
计算题中国公民李某2006年有关收入情况如下：(1)1月份正常工资收入1000元，同时取得2005年全年不含税奖金22800元；(2)2月份距离15个月至法定离退休年龄，李某办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收入15000元；(3)3月份出版一本书，取得稿酬5000元。该书6～8月被某晚报连载，6月份取得稿费 1000元，7月份取得稿费1000元，8月份取得稿费1500元。因该书畅销，9月份出版社增加印数，又取得追加稿酬3000元；(4)5月份取得“打包”债权，账面价值4万元，实际支出5万元，7月份将账面价值为 2.5万元的债权进行处置，取得所得4万元，在处置中发生有关费用0.2万元。要求：根据以上资料，按以下顺序回答问题：(1)计算李某1月份工资奖金收入应缴纳的个人所得税；(2)计算李某2月份办理内部退养所取得的收入应缴纳的个人所得税；(3)计算李某稿酬收入应缴纳的个人所得税；(4)计算李某处置债权应缴纳的个人所得税。____________
计算题县城的晨曦广告公司被税务机关核定收入额与应税所得率计算企业的税款(应税所得率为15%) 2009年1季度发生业务： (1)与摩托车厂签订合同，收取费用80万元为其设计制做广告，合同承诺制作和在电视台最佳时段播出该广告。广告公司在将该广告交由省电视台播出时，支付播出费70万元，取得省电视台广告部开具的发票。 (2)与星星文具厂签订合同，收取费用10万元，为其没计制做广告并以灯箱形式发布。 (3)开支摩托车厂广告人员摄制支出物料开支6万元，支付外聘摄影师张某费用4000元(代付税款)外聘化妆师王某费用2000元(代扣税款)。 (4)开支为文具/—广告物料费用1000元，交由灯箱厂制做广告灯箱完成支付灯箱厂制作费7万元。晨曦公司另支付手续费1000元，获得广告发布许可，将灯箱树立于指定位置。 要求计算：
计算题某工业企业(增值税一般纳税人)，2007年1月购销业务情况如下：(1)购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的销售额23万元、 税款3.91万元，另支付运费(取得发票未经地方税务局认定)3万元； (2)为专项工程购进钢材20吨，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明价、税款分 别为8万元、1.36万元； (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价 款为42万元，同时按规定缴纳了收购环节农业特产税2.1万元； (4)销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具专用发票 注明销售额42万元； (5)将库存的钢材20吨(税额1.36万元)移送本企业修建产品仓库工程使用； (6)期初留抵进项税额0.5万元。 要求：计算该企业当期应纳增值税额和期末留抵进项税额。______
计算题某高新技术企业(居民企业)2015年销售产品收入1000万元，利润总额为250万元，已经按照规定预缴了企业所得税17.5万元，2016年2月会计师事务所受托对该企业2015年度纳税情况进行审核，获得如下资料： (1)投资收益项目中包括转让国债收入25万元，国债利息收入10万元，从境内未上市居民企业取得投资收益100万元，被投资企业适用的企业所得税税率是15%。 (2)营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠50万元，直接向某农村小学捐赠20万元；自然灾害净损失30万元。 (3)企业销售费用中含广告费185万元，给客户的回扣费用5万元。企业管理费用中包含业务招待费12.5万元。 (4)2015年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2015年1月1日，借款金额530万元，约定借款期3年，金融机构同期贷款年利率为6%。 (5)企业2015年12月接受其他单位捐赠的汽车一辆，取得普通发票上注明金额45万元，企业未进行任何账务处理。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题(2008年计算题)位于县城的某建筑安装公司2007年8月发生以下业务： (1)与机械厂签订建筑工程合同一份，为其承建厂房一栋，签订合同时预收工程价款800万元，月初开始施工至月底已完成全部工程的1/10。 (2)与开发区签订安装工程合同一份，为其铺设通信线路，工程价款共计300万元，其中包含由开发区提供的光缆、电缆价值80万元，月末线路铺设完工，收回全部价款。 (3)与地质勘探队签订合同一份，按照合同约定为其钻井作业提供泥浆工程劳务，取得劳务收入40万元。 (4)以清包工形式为客户提供装修劳务，共收取人工费35万元、管理费5万元、辅助材料费10万元，客户自行采购的装修材料价款为80万元。 (5)将自建的一栋住宅楼销售给职工，取得销售收入1000万元、煤气管道初装费5万元，代收住房专项维修基金50万元；该住宅楼的建筑成本780万元，当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为15%。 [要求] 根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题某企业2005年度的有关资料如下：(1) 资本公积比2004年增加100万元；开立新增账簿8本；(2) 与货运公司签订运输合同，载明运输费及保管费共计35万元；(3) 与租赁公司签订融资租赁合同，合同金额320万元，年利率5%；(4) 与甲公司签订以货换货合同，本企业的货物价值350万元，甲公司的货物价值352万元；(5) 与丙公司签订技术转让合同，转让收入由丙公司按2005年～2008年实现利润的 30%支付；(6) 与乙公司签订受托加工合同，为乙企业加工货物，由本企业提供价值80万元的原材料和价值15万元的辅助材料并收加工费20万元；(7) 3月份以本公司财产50万元作抵押，取得某银行抵押贷款100万元，签订合同规定年底归还，但年底因无力偿还，按照合同规定将抵押财产产权转移给该银行，并依法签订了产权转移书据。要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：(1) 计算资金账簿和新增账簿应缴纳的印花税；(2) 计算运输合同应缴纳的印花税；(3) 计算融资租赁合同应缴纳的印花税；(4) 计算以货换货合同应缴纳的印花税；(5) 计算技术转让合同应缴纳的印花税；(6) 计算受托加工合同应缴纳的印花税；(7) 计算抵押贷款行为应缴纳的印花税。____________
计算题某生产电器的企业为增值税小规模纳税人，2016年4月发生下列业务： (1)外购材料一批用于生产电器，取得增值税专用发票，注明价款8000元，增值税1360元；外购一台生产设备，取得增值税专用发票，注明价款20000元，增值税3400元； (2)销售自产的A型电器60件，取得含税收入13000元； (3)将自产的3件A型电器无偿赠送给客户； (4)将使用过的一批包装物销售，取得含税收入2400元； (5)将使用过的一台设备出售，原值30000元，取得含税售价15000元； (6)委托一外贸企业进口一批材料，关税完税价格为10000元，关税税率为5%，支付了相关税费后将材料运回本企业仓库，海关填发了进口增值税专用缴款书。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题某商业银行2009年第一季度发生了下列经济业务： (1) 收到银行总行转入的外汇资金5 000万美元，转贷给某国有企业。本季度收到转贷的利息收入62．5万美元，实际支付利息支出56．25万美元，上级行核定的借款利息支出为 50万美元； (2) 办理结算业务取得手续费收入20万元； (3) 销售支票、账单凭证取得收入10万元； (4) 吸收存款600万元，发放自有资金贷款1 000万元，本季度应收贷款利息60万元，实际收到50万元，另外10万元属于已经逾期4个月的贷款利息，支付存款利息10万元； (5) 收到贷款罚息5万元，收到与其他金融机构的资金往来业务利息10万元，本季度的出纳长款为0.5万元。 要求：计算该银行本季度应该缴纳的营业税(该银行采用当季季末的外汇汇率折合营业额，当季季末中国人民银行公布的基准汇价为1美元兑7.3元人民币)。_______
计算题某市汽车制造厂(增值税一般纳税人)1998年6月购进原材料等，取得的增值税专用发票上注明税款共600万元，销售汽车取得销售收入(含税)8 000万元；兼营汽车租赁业务取得收入20万元；兼营汽车运输业务取得收入50万元。该厂分别核算汽车销售额、租赁业务和运输业务营业额。 要求：请分别计算该厂当期应纳增值税、消费税、营业税和城市维护建设税(该厂汽车适用的消费税税率为8%)。__________
计算题某中外合资经营企业，2015年发生以下业务：(1)该企业占地情况：年初拥有厂房占地58000平方米，办公楼占地6000平方米，厂办子弟学校占地3000平方米，厂办职工食堂及对外餐厅占地2000平方米，厂办医院和幼儿园占地各3000平方米，厂区内绿化用地3000平方米，直接从事渔业养殖专业用地8000平方米；6月份经批准新占用非耕地5000平方米用于厂房扩建，签订产权转移书据，支付价款350万元，并且取得了土地使用证；(2)企业原有房产原值6000万元，与甲企业签订合同，自3月1日起将其中原值1000万元的房产出租给甲企业，期限两年，每月收取20万元的租金收入；另外委托施工企业建造一栋物资仓库，8月中旬办理验收手续，建筑安装合同注明价款600万元，并按此价值计入固定资产核算；(3)企业2015年拥有货车25辆、挂车10辆，整备质量均为5吨／辆；小轿车2辆，排气量均为2.0升。(已知：城镇土地使用税年税额为每平方米10元；当地省政府规定的房产原值扣除比例为20%；货车车船税年基准税额每吨100元，排气量2.0升的乘用车车船税年基准税额每辆660元；产权转移书据的印花税税率为0.5‰、租赁合同印花税税率为1‰、建筑安装合同印花税税率0.3‰)要求：根据上述资料，回答下列问题： 1. 计算该企业2015年应缴纳的城镇土地使用税。______
计算题市区某外贸公司2004年6月进口一批化妆品海关审定的完税价格为110万元(适用10%关税税率)。出口一批烟丝，其工厂的销售额为426.7万元(不含税价)，外销价格为510万元。增值税退税率为11%。购进一批面料支付的不含税价为70万元，税金11.9万元，送一服装厂加工服装出口，支付的加工费及税金为23.4万元(面料退税率为13%、加工费退税率为17%)。进口卷烟20000条，每条的完税价格为100元(关税税率为20%)，进口货物均已完税取得完税证。7月将部分进口卷烟和化妆品售出，取得不含税价款801万元，该税款应在下月1～10日申报缴纳，8日、9日为双休日，所以财务人员12日缴纳，税务人员要加收滞纳金，财务人员有不同意见，引起争议。要求：根据以上资料按顺序回答以下问题：(1)外贸公司进口不同货物应缴纳的增值税、消费税。(2)外贸公司出口不同货物应退的增值税、消费税。(3)外贸公司内销卷烟应缴纳的各项流转税及城建税、教育费附加。(4)说明是否应加收滞纳金，并计算滞纳金金额。__________.
计算题某煤矿企业为增值税一般纳税人，2014年12月发生下列业务： (1)开采原煤40000吨。 (2)采用托收承付方式销售原煤480吨，每吨不含税售价为150元，货物已发出，托收手续已办妥，货款尚未收到。 (3)销售未税原煤加工的洗煤60吨，每吨不含税售价为303元，款项已收到；把自产同种洗煤56吨用于职工宿舍取暖，该煤矿原煤与洗煤的折算率为60%。 (4)销售开采原煤过程中产生的天然气45000立方米，取得不含税销售额67490元，并收取优质费1017元。 (5)采用分期收款方式向某供热公司销售优质原煤2400吨，每吨不含税单价155元，价款372000元，购销合同规定，本月收取1/3的价款，实际取得不含税价款100000元。 (6)支付水费并取得增值税专用发票，注明的增值税额为15200元，其中的25%用于职工浴池。 (7)购进煤炭开采机械2台，专用发票上注明的增值税额为13600元，运费普通发票上注明的运输费用为800元。 (8)把精选煤14吨(折算率为70%)赠送给某关系单位，该煤矿没有同种选煤的销售价格，但已知每吨成本为450元，成本利润率为10%。 (9)从小规模纳税人企业购进劳保用品，普通发票上注明的价款为7208元。 (10)从某企业(一般纳税人)购进生产用材料，取得增值税专用发票上注明的税额为6870元。已知：该煤矿原煤资源税税率为5%，天然气税率为6%。 要求：根据上述资料回答下列问题，计算结果保留小数点后两位。