计算题某市甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品生产销售。2015年3月发生以下业务。 (1)从境外进口化妆品一批。该批化妆品境外成交价格加运费折合人民币200万元。经海关审查，公司申报的完税价格未包含保险费。公司的解释是相关费用无法确定。海关对此依法进行调整征税，甲公司获得海关开具的完税凭证。 (2)将上月进口的化工原料价值100万元全部发往乙公司委托加工化妆品，支付加工费20万元，并取得增值税专用发票。 (3)将加工收回的已税化妆品20%委托外贸企业代理出口，取得不含税销售额40万元，其余80%内销取得含税销售额257.4万元。 (说明：假设进口化妆品关税税率为50%；化妆品消费税税率为30%) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 (1)甲公司进口化妆品应缴纳的关税。 (2)甲公司进口化妆品应缴纳的消费税。 (3)乙公司受托加工环节应代收代缴的消费税。 (4)甲公司委托出口的化妆品应缴纳的消费税。 (5)甲公司销售化妆品应缴纳的消费税(不含代收代缴部分)。______
计算题中国公民李某系一公司高级职员，2006年1-12月收入情况如下： (1)每月取得工资收入3500元，另在3月底、6月底、9月底、分别取得季度奖金3000元，12月底取得年终奖12000元； (2)取得翻译收入20000元，从中先后拿㈩6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区； (3)小说在报刊上连载50次后再出版，分别取得报社支付的稿酬50000元，出版社支付的稿酬80000元； (4)在A、B两国讲学分别取得收入18000元和35000元，已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税2000元和6000元； (5)为他人提供担保获得报酬5000元。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1)计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税； (2)计算翻译收入应缴纳的个人所得税； (3)计算稿酬收入应缴纳的个人所得税； (4)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税； (5)计算B国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税； (6)为他人提供担保获得报酬应缴纳的个人所得税。___
计算题某商业企业是增值税一般纳税人，2014年3月初留抵税额2000元，3月发生下列业务： (1)购入商品一批，取得增值税专用发票，注明价款10000元，税款1700元； (2)因管理不善丢失一批3个月前从农民手中收购的粮食，账面成本5220元(假设不含运费)； (3)从农民手中收购大豆1吨，收购凭证上注明收购款1500元； (4)从小规模纳税人处购买商品一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款30000元，税款900元，款已付，货物未入库，发票已认证； (5)购买建材一批用于修缮仓库，取得增值税专用发票，注明价款20000元，税款3400元； (6)零售日用商品，取得含税收入150000元； (7)将一批库存布料捐赠受灾地区，账面成本20000元，同类布料不含税市场销售价格30000元； (8)外购电脑20台，取得增值税专用发票，每台不含税单价6000元，购入后5台用于办公使用，5台捐赠给希望小学，剩余10台全部零售，零售价每台8000元； (9)将自用过3年的一辆小轿车转让，取得含税收入83200元。 假定相关可抵扣进项税的发票均经过认证并允许在当月抵扣，要求计算： 1.当期可以抵扣的进项税额；_________
计算题2006年，甲公司发生了以下几笔经济业务： (1)2006年2月，在股票市场上，转让A公司的股票100 000股，卖出价格为16元/股，该笔股票的购入价格为12元/股，买卖股票的手续费均为1%。 (2)2006年10月，在外汇市场上，转让100 000美元，转让价为100美元兑827元人民币，该笔美元的购入价为100美元兑835元人民币。 (3)2007年1月，在外汇市场上，转让200 000欧元，转让价为100欧元兑890元人民币，该笔欧元的购入价为100欧元兑850元人民币。 该公司2005年汇总的金融商品买卖差价为-50 000元。 要求： 分别计算甲公司2006年2月、10月、全年和2007年1月金融商品买卖业务应该缴纳的营业税。___
计算题某制药企业2005年实际缴纳所得税50万元。2006年取得产品销售收入4500万元，房屋租金收入500万元，固定资产盘盈收入20万元，自行申报的应纳税所得额为500万元。2007年1月经注册会计师审核，发现问题如下： (1)接受货物捐赠，捐赠方账面成本50万元，取得对方以公允价60万元开具的增值税专用发票，该企业已按50＋60×17%＝60.20万元计入应纳税所得额。 (2)2006年取得深圳市联营企业(适用税率15%)分回利润85万元；在甲国的分支机构取得生产经营所得200万元，甲国企业所得税税率为40%。已按85＋120＝205万元计入应纳税所得额。 (3)2005年11月份购买的国库券价值200万元，2006年8月将此国库券转让，取得转让收入220万元，2006年取得国库券利息收入20万元。国库券转让及利息收入未计入应纳税所得额。 (4)企业费用明细账列示，全年发生的业务招待费30万元，计提坏账准备20万元(应收账款年初余额1500万元．应收账款年末余额2000万元)，研发费60万元(以前年度未发生研发费用)，广告费支出68万元(至2006年，有2000年实际发生但是超过扣除限额的广告费支出10万元)，业务宣传费30万元。会计计算应纳税所得额时，对以上费用均未调整。 (5)通过当地政府向希望工程捐款50万元、通过中国红十字会向灾区捐赠20万元，支付环保部门罚款15万元。均以实际发生数从应纳税所得额中扣除。 (6)购买国产设备价税合汁234万元。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1)计算该企业2006年所得税前准子扣除的业务招待费； (2)计算该企业2006年所得税前准予扣除的坏账准备； (3)计算该企业2006午所得税前准子扣除的捐赠支出； (4)计算该企业2006年实际应纳所得税额。___
计算题中国公民李某是某IT企业的高管人员，2014年12月李某收入情况如下： (1)当月的工资收入为30000元，当月取得年终奖50000元，企业为其负担年终奖个人所得税款中的3000元； (2)向林科院提供了一项专有技术，一次性取得专有技术使用费40000元； (3)出版专著一本获得稿酬18000元，后追加印数，取得追加印数稿酬2000元； (4)担当一家大型企业的独立董事，但未在其任职，取得不含税董事费收入50000元； (5)取得从持股2年的A公司分配的股息、红利所得20000元，A公司属于全国中小企业股份转让系统挂牌公司； (6)在出访法国期间，其专著被翻译成法文出版，获得版权收入20000欧元，(1欧元=7元人民币)，在法国该项所得已纳个人所得税折合人民币21000元。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 (1)李某工资和年终奖分别应纳个人所得税税额(不包括企业承担的部分)； (2)李某提供专有技术应纳个人所得税税额； (3)李某稿酬所得应纳个人所得税税额； (4)李某董事费收入应纳个人所得税税额； (5)李某取得A公司股息红利应纳个人所得税税额； (6)李某在法国取得版权收入回国应补个人所得税税额。______
计算题新远房地产开发公司与乙单位于2005年2月签订市区一新写字楼转让合同，取得转让收入10000万元。已知新远公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用为1100万元；房地产开发成本为1500万元；房地产开发借款利息支出为 1000万元(能提供金融机构借款单并按项目分摊)；其他费用700万元。该省人民政府规定的房地产开发费用，利息能单独计算扣除的，费用扣除比例为5%；利息不符合规定的，费用扣除比例10%；公司按税法规定缴纳了有关税费。要求：按顺序回答下述问题(1) 新远公司计算土地增值税时可以扣除的税金；(2) 新远公司可以扣除的房地产开发成本和费用；(3) 新远公司土地增值税的扣除项目合计；(4) 新远公司转让写字楼应纳土地增值税。_____________.
计算题某酒店2006年10月营业收入情况如下： (1)经营客房取得房费收入36000元。 (2)经营餐厅取得收入45800元，其中有烟酒18000元。 (3)出租会议室取得租金收入6800元。 (4)经营保龄球馆取得收入15200元；经营歌舞厅取得收入24900元。 (5)转让土地使用权(土地使用权取得成本为150000元)，取得收入350000元。 (6)从某企业购买烟酒共50000元，本月该企业在本舞厅共消费了53200元，双方商定相互抵冲，差价不再结算，企业按50000万元开具营业税发票。 (7)处置酒店周边地区垃圾，向有关单位和居民收取垃圾处置费10000元。 该酒店上述收入均分别核算。 要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题： (1)经营客房取得房费收入应纳营业税； (2)经营餐厅取得收入应纳营业税； (3)出租会议室取得租金收入应纳营业税； (4)经营保龄球馆和歌舞厅收入应纳营业税； (5)转让土地使用权收入应纳营业税； (6)与企业抵账行为应纳营业税； (7)收取垃圾处置费应纳营业税。___
计算题某企业2005年2月开业，领受房产权证、工商营业执照、商标注册证、土地使用证、特种行业经营许可证、税务登记证各一件；订立设备购买合同，所载金额为140万元，但并未实际履行；订立借款合同一份，所载金额为40万元，另订立财产抵押合同一份，拟将一辆小汽车作为上述借款的抵押物，合同未载明金额；在企业的营业账簿中，“实收资本”科目载有资金2000万元，“资本公积”科目没有金额，其他营业账簿10件。至12月底，“实收资本”科目所载资金增加到2500万元，“资本公积”科目载有金额400万元。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1) 计算订立设备购销合同应缴纳的印花税； (2) 计算订立的借款合同和财产抵押合同应缴纳的印花税； (3) 计算企业记载资金的账簿应缴纳的印花税； (4) 计算企业从量计征的凭证应缴纳的印花税。__________
计算题2008年，甲公司发生了以下几笔经济业务： (1)2008年2月，在股票市场上，转让A公司的股票100000股，卖出价格为26元/股，该笔股票的购入价格为22元/股，买卖股票的手续费均为1%； (2)2008年10月，在外汇市场上，转让100 000美元，转让价为100美元兑727元人民币，该笔美元的购入价为100美元兑735元人民币； (3)2009年1月，在外汇市场上，转让200000欧元，转让价为100欧元兑1 090元人民币，该笔欧元的购入价为100欧元兑1 050元人民币。 该公司2008年汇总的金融商品买卖差价为-50000元。 要求：分别计算甲公司2008年2月、10月、全年和2009年1月金融商品买卖业务应该缴纳的营业税。_______
计算题机构所在地在A县的甲服装生产企业是增值税一般纳税人
计算题某市进出口企业(增值税一般纳税人)2013年3月发生如下业务： 进口设备一批，合同规定货款50000美元，进口海运费1000美元，报关费及港口至企业的内陆运费200美元，买方另支付进口货物保险费100美元，向自己的采购代理人支付侧金200美元，向货物代理中介支付中介费500美元。(设备关税税率7%，当期汇率1:7) 进口后将此批设备以500000元人民币含税价格销售，开具普通发票。 要求：
计算题某产盐企业是增值税一般纳税人，主要生产销售液体盐和固体盐。2016年2月发生下列业务： (1)外购制盐小工具一批，取得增值税专用发票，注明价款10000元，增值税1700元，支付该项采购运费，取得运输企业(增值税一般纳税人)提供的增值税专用发票，注明不含税金额190.91元，验收入库时，因管理不善，丢失10%； (2)购入电脑一台给财务部使用，取得增值税专用发票，注明价款4000元，增值税680元； (3)自产液体盐1000吨，其中100吨直接对外销售，取得含税收入12430元；800吨移送连续生产固体盐； (4)从另一盐场(小规模纳税人)购入液体盐200吨，取得税务机关代开的增值税专用发票，价税合计21630元；将购入液体盐全部用于生产固体盐； (5)生产固体盐2000吨，当月销售1800吨，取得含税收入508500元； (6)用自产固体盐200吨换取同等含税价的生产用天然气，双方互开了增值税专用发票。 (其他相关资料：假定该企业应认证的发票均得到认证并在当月进行抵扣，液体盐资源税单位税额2元/吨；固体盐资源税单位税额10元/吨) 要求：根据上述资料，回答下列问题：
计算题某股份企业2006年2月发生下列业务：(1)支付外聘业务员张某推销报酬4000元，并为其购买25000元股票作为推销业绩奖励；(2)为投资人陈某购买宝马私家住房一套，从管理费中开支200000元；(3)支付职工李某提前3年内退一次性工资54000元，并保证之后每月支付其内退工资 1800元(此标准为该职工正常工作时的月工资标准)，至其达到法定退休年龄时止。(4)支付职工王某不符合退职条件的退职补偿18000元，该职工原月收入1200元。之后该职工不再属于企业的成员。要求计算：(1)应扣缴外聘业务员张某的个人所得税；(2)应扣缴投资人陈某的个人所得税；(3)当月和次月应扣缴李某的个人所得税；(4)应扣缴王某的个人所得税。____________
计算题某商业公司(一般纳税人)位于县城，主要销售商品，并提供租赁业务。2009年2月份业务如下： (1) 销售棉型(涤纶)布，销售不含税收入1310000元，自己车队负责运输取得运费收入150121元；销售各类棉纱取得不含税价款2200000元，并向客户收取棉纱补贴费，开具普通发票注明价款20000元； (2) 外购公司耗用的汽油价款300000元，专用发票注明增值税税额51000元： (3) 外购办公用品价款15000元，增值税专用发票注明税额2550元： (4) 从某酒业制造公司购进粮食白酒一批，增值税专用发票注明税额27200元，发生运费5680元，取得运费发票；本月销售白酒，取得不含税收入38900元： (5) 从小规模纳税人生产企业购进修理用配件价税合计256000元，取得税务机关代开的专用发票； (6) 购进生产用煤炭1000吨，取得增值税专用发票注明价款900000元： (7) 上月外购的棉布10000米因管理不善被盗，每米成本为30元，已经抵扣进项税。上月外购的免税农产品账面成本38235元(其中运费成本为7320元)，因保管不善导致发霉。 要求：(1)计算该公司2月的销项税额；(2)计算该公司2月进项税转出额；(3)计算该公司2月应纳增值税。__________
计算题鸿运进出口公司位于城区，2005年9月发生如下业务：进口设备一批，合同规定货款 50000美元，进口海运费1000美元，报关费及港口至企业内陆运费300美元，买方另支付进口货物保险费100美元，向采购中介支付中介费500美元(机器关税税率7%，当期汇率$1：￥8.27)。进口后，当月将该批进口设备以含税价600000元销售。要求：(1)计算该企业应纳关税和其他税金。(2)计算该企业内销环节各项税金及附加。______________.
计算题位于市区的某大型百货商场为增值税一般纳税人，2005年9月发生如下几项业务： (1)零售收入300万元(不含代销收入)，另有“以旧换新”方式销售24K纯金项链10条，每条新项链对外销售价格0.3万元，旧项链作价0.1万元，从消费者手中每条收取新旧项链差价款0.2万元。 (2)商场品牌区受托代销(符合税法规定条件)小家电，按本月代销零售收入的3％向委托方收取手续费1.8万元。 (3)出租柜台取得收入34万元，其中包括水电费、治安费等5万元。 (4)分别核算的饮食服务部取得营业收入56.2万元，该饮食服务部本月购进各种物品支付价款20万元。 (5)分别核算的影楼营业收入9.2万元，其中包括相册、相框等销售收入1.3万元。 (6)将门面房出租给某饭店，合同规定，每月租金6000元，由承租方进行简单的装修，发生装修费3500元，装修费用由出租方负担，从承租方支付的租金中扣除，本月实际取得租金2500元。 要求： (1)计算该商场本月应纳增值税税额； (2)计算该商场本月应纳消费税税额； (3)计算该商场本月应纳营业税税额； (4)计算该商场本月应纳城建税和教育费附加。__________
计算题A公司为商品批发零售企业，为增值税一般纳税人。2008年6月，A公司的有关经济业务如下： (1)购入商品一批，不含税价为600万元，增值税专用发票注明税款为102万元，款项已支付，有关单据已经经过认证； (2)将本月购进的10个手机赠送某常年客户。此款手机账面的不含税单位售价为3 000元，单位不含税采购价格为2 000元； (3)因电源故障造成展示的上月购入的20台电视机被烧毁。该款电视机的单位购进成本为6 000元，进销差率为20%(有关增值税已经记入进项税额)； (4)本月购买一批装饰材料，用于装修销售大厅。增值税专用发票上注明的货款为 300 000元，税款为51 000元； (5)本月开出的普通发票上注明的销售金额合计为1 170万元。 公司本期计算申报的增值税额为： 进项税额=102+0.2×10×17%+5.1=107.44(万元) 销项税额=1 170×17%=198.9(万元) 应交增值税=198.9-107.44=91.56(万元) 要求：指出该公司在计算本月应交增值税中的错误，并计算A公司本月实际应该缴纳的增值税。__________
计算题某化妆品生产企业(增值税一般纳税人)2018年1月生产高档香水精50千克，成本40万元
计算题计算该轮胎厂本月应该缴纳的消费税和增值税(汽车轮胎的消费税税率为 10%)。 ________某轮胎厂为增值税一般纳税人，2006年10月，该厂发生了下列经济业务： (1)购入生产用原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的购入价为50万元，货已验收入库，但款项未付。 (2)销售给某汽车修理厂汽车轮胎一批，开出的普通发票上注明的销售价款为11.7万元。 (3)销售农用拖拉机专用轮胎一批，开出的普通发票上注明的销售收入为23.4万元。 (4)该厂在另一县设立统一核算的门市部，当月以成本价200元/个(不含税)转给门市部汽车轮胎2 000个，门市部当月对外销售1 500个，每个不含税销售价格为250元。 (5)期初留抵的进项税额余额为0。 要求：