计算题某企业是一家位于某市市区的国有工业企业。2004年1月，税务机关对该企业2003年房产税纳税情况进行稽查，获得如下资料： (1)该企业2003年初固定资产账面显示，所有房屋及建筑物原价5 000万元。其中，管理部门及生产用房4幢，原值3 700万元；企业内部自办的幼儿园用房原值200万元、医务室用房原值300万元；围墙原值50万元；其余闲置用房4座，原值分别为300万元、200万元、150万元和100万元。 (2)2003年2月20日，对自行建成的一座生产车间办理竣丁决算，并于当月投入使用，原值200万元。同年3月5日，企业因资金紧张，将这座车间抵押给工商银行取得贷款80万元，抵押期间房屋仍由企业使用。 (3)2003年4月30日，将原值为200万元的闲置用房向B企业投资，协议规定，A企业每月向B企业收取固定收入2万元，B企业的经营盈亏情况与A企业无关。当年收益16万元。 (4)2003年5月7日，将原值为100万元的闲置房产出典给某金融机构，获得资金50万元，出典期间房屋空置。 (5)2003年7月7日，将原值为150万元的闲置房产转让给C企业，转让价100万元。支付转让过程中发生的税金及费用10万元，账面显示该房产已提折旧40万元。 (6)2003年9月3日，将原值为300万元的房产融资租赁给D企业，租期从2003年10月 1日到2008年9月30日，共5年，每年收取租金80万元，租金于每期期初支付。当地税务机关规定，租赁期内的房产税由出租方缴纳。 该省规定，确定计算房产余值的扣除率为30%。 要求：根据税法规定，分析并计算该企业2003年度应缴纳的房产税税额。_________
计算题2005年4月30日，某市房地产开发公司转让写字楼一幢，共取得转让收入10000万元，公司按税法规定缴纳了有关流转税金及附加税费。已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用为1 000万元；投入房地产开发成本为2 000万元；房地产开发费用中的利息支出为100万元(能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明)，比按商业银行同期同类贷款利率计算的利息多出50万元。另知公司所在地政府规定的其他房地产开发费用的计算扣除比例为5%，请计算该公司转让此写字楼应纳的土地增值税税额。________
计算题建筑公司以16000万元的总承包额中标为某房地产开发公司承建一幢写字楼，之后，甲建筑公司又将该写字楼工程的装饰工程以7000万元分包给乙建筑公司。工程完工后，房地产开发公司用其自有的市值4000万元的两幢普通住宅楼抵顶了应付给甲建筑公司的工程劳务费；甲建筑公司将一幢普通住宅自用，另一幢市值2200万元的普通住宅抵顶了应付给乙建筑公司的工程劳务费。要求：请分别计算有关各方应缴纳和应扣缴的营业税税款。_______________.
计算题某家具厂为增值税一般纳税人，2004年5月发生以下业务： (1)取得不含税销售收入180 000元。 (2)为某宾馆制作家具一批，取得不含税销售额400 000元，以分期收款方式结算货款，合同规定本月应收不含税货款120 000元，月末实收80 000元。 (3)从某学校收购一批旧桌椅，收购价2 000元，加工后售出，开具普通发票上注明销售额 17 550元，另收运费400元。 (4)本月购进原材料取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明价款 300 000元，税金51 000元，本企业装修产品展厅用了其中的50 000元。 要求：根据以上资料计算该企业当月应纳增值税。___________
计算题2005年12月31日，甲公司吸收合并A公司所属的全资子公司B公司。合并时，B公司净资产的账面价值为4 000万元，2005年累计未弥补亏损为800万元(法定弥补期限在 2007年到期)。经资产评估，B公司净资产的公允价值为6 000万元。甲公司和A公司经过协商，决定由甲公司以现金支付380万元，其余款项由甲公司以自己股票的形式支付，A公司共可换取甲公司股票2 000万股，每股面值1元。甲公司2005年底全部净资产的公允价值为5亿元，2006年度经税务机关核定的应纳税所得额为5 000万元，适用的企业所得税税率为33%。经税务机关审核确认，B公司合并以前的全部企业所得税纳税事项可以由甲公司承担。 要求：计算甲公司2006年度应该缴纳的企业所得税额___。
计算题2013年7月的一个周末，小明和他父母一起，到一海岛度假村自驾游。行程中发生以下开销： (1)周六清晨，他们先到汽车维修中心取回已做完保养的自家车，支付更换刹车片费用300元，支付清洗油路费用200元；又顺道到维修中心附近独立核算的洗车行洗车，支付洗车费用20元。 (2)出城上高速时，一家人先到高速公路服务站餐饮部用早餐，合计花费100元，另外支付50元购得一箱矿泉水放入后备厢。 (3)出高速时，支付高速公路通行费80元。 (4)出高速后即是码头，自家车不准上海岛，只得支付20元寄存在码头停车场，该停车场由一失去左臂的退伍军人自营管理。 (5)顾客可从码头坐轮渡到海岛，往返每人50元，也可乘坐海岛旅游公司提供的旅游快艇到海岛，往返每人100元。在小明的坚持下，妈妈陪小明坐了快艇，爸爸独自坐轮渡，一家人最后在海岛上会合。 (其他相关资料：不考虑起征点因素、“营改增”因素) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需汁算出合计数：
计算题2005年10月，某电信企业发生如下业务：(1)提供电信基础业务和增值业务取得营业收入500万元；(2)为集团客户提供跨省出租电路业务取得营业收入50万元，支付给参与提供跨省业务的其他电信部门收入20万元；(3)下属营业厅销售手机取得销售额20万元；(4)销售各种有价电话卡面值60万元，给予客户20%的折让；(5)购入税控收款机5台，取得普通发票上注明的价款29250元。要求：计算该电信企业本月应缴纳的营业税。___________
计算题某首饰商城为增值税一般纳税人，2016年2月发生以下业务： (1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得零售收入29.25万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9.25万元； (2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价款0.03万元； (3)将300条银基项链无偿赠送给客户，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元； (4)外购金银首饰一批，取得的普通发票上注明的价款400万元；外购镀金首饰一批，取得的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元。 (其他相关资料：金银首饰零售环节消费税税率5%，成本利润率为6%) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题(本题可用英文作答)李某是一位知名作家，2015年取得以下收入： (1)3月出版一部小说取得稿费50000元； (2)7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，月租金4000元，当月发生修缮费1200元(不考虑其它税费)； (3)8月应邀出国访问期间，举办明清文学历史讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元(外汇牌价1：6.1)； (4)9月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。 (5)12月，通过沪港通购买香港联交所上市的某只非H股，取得股息、红利60000元，该非H股所在国已就该股息所得预提6000元个人所得税税款，并提供相关扣税凭证。 (说明：流转税除提示要求计算外，上述业务均忽略不计算) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 (1)计算李某2015年稿酬所得应缴纳的个人所得税。 (2)如果出版社未履行代扣代缴义务应承担的法律责任。 (3)计算李某2015年7月出租住房应缴纳的个人所得税。 (4)计算李某2015年举办讲座取得的酬金应缴纳的个人所得税。 (5)计算李某201 5年股票转让所得应缴纳的个人所得税。 (6)计算李某2015年通过沪港通购买香港联交所非H股取得的股息、红利所得应缴纳的个人所得税。______
计算题某企业是一家位于某市市区的国有工业企业。2004年1月，税务机关对该企业2003年房产税纳税情况进行稽查，获得如下资料： (1)该企业2003年初固定资产账面显示，所有房屋及建筑物原价5 000万元。其中，管理部门及生产用房4幢，原值3 700万元；企业内部自办的幼儿园用房原值200万元、医务室用房原值300万元；围墙原值50万元；其余闲置用房4座，原值分别为300万元、200万元、150万元和100万元。 (2)2003年2月20日，对自行建成的一座生产车间办理竣丁决算，并于当月投入使用，原值200万元。同年3月5日，企业因资金紧张，将这座车间抵押给工商银行取得贷款80万元，抵押期间房屋仍由企业使用。 (3)2003年4月30日，将原值为200万元的闲置用房向B企业投资，协议规定，A企业每月向B企业收取固定收入2万元，B企业的经营盈亏情况与A企业无关。当年收益16万元。 (4)2003年5月7日，将原值为100万元的闲置房产出典给某金融机构，获得资金50万元，出典期间房屋空置。 (5)2003年7月7日，将原值为150万元的闲置房产转让给C企业，转让价100万元。支付转让过程中发生的税金及费用10万元，账面显示该房产已提折旧40万元。 (6)2003年9月3日，将原值为300万元的房产融资租赁给D企业，租期从2003年10月 1日到2008年9月30日，共5年，每年收取租金80万元，租金于每期期初支付。当地税务机关规定，租赁期内的房产税由出租方缴纳。 该省规定，确定计算房产余值的扣除率为30%。 要求：根据税法规定，分析并计算该企业2003年度应缴纳的房产税税额。______
计算题甲地板厂(以下简称“甲厂”)生产实木地板，2016年8月发生下列业务：
计算题2006年10月，某洗衣机厂向本市一百货商场销售洗衣机100台，每台售价2500元(不含增值税，下同)，另外每台洗衣机收取10元优质费，因商场当月付清全部货款，厂家 给予了5%的销售折扣，并开具了红字发票；向外地分支机构发货100台，每台售价2500 元用于销售，并支付发货运费30000元，运输单位开具的货票上注明运费20000元，建设 基金5000元，装卸费3000元，保险费2000元；从库房领取洗衣机5台给本厂幼儿园使 用；购进生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明的销售金额150000元，货物已 入库；购进设备一台取得增值税专用发票上注明的销售金额80000元；从服装厂给职工 定制服装一批，取得增值税专用发票上注明的销售金额10000元，货物已人库；从外省 购进洗衣机专用部件一批，取得增值税专用发票上注明的销售金额250000元，货物尚未 入库，取得运输单位开具的运输货票上注明运费金额20000元，建设基金1000元，装卸 费2000元。 要求：请计算企业当月应纳增值税额?______.
计算题李某是某IT企业的高管人员，2015年12月李某收入情况如下： (1)当月的工资收入为30000元，当月取得年终奖50000元，企业为其负担年终奖个人所得税款中的3000元； (2)向林科院提供了一项专有技术，一次取得专有技术使用费40000元； (3)出版专著一本获得稿酬18000元，并于当月追加印数，取得追加印数稿酬2000元； (4)担当一家大型企业的董事，但未在其任职，取得不含税董事费收入50000元； (5)取得从持股2年的A公司分配的股息、红利所得20000元，A公司属于上市公司； (6)在出访法国期间，其专著被翻译成法文出版，获得版权收入20000欧元，(1欧元=7元人民币)，在法国该项所得已纳个人所得税折合人民币21000元。 要求：根据以上资料，回答下列问题：
计算题某市卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产云雾牌卷烟，该品牌卷烟不含税调拨价每标准条55元，最高不含税售价每标准条58元。2010年10月发生如下几笔业务： (1)从甲卷烟厂购入一批已税烟丝，取得防伪税控系统增值税专用发票，注明销售额30万元、增值税税额5.1万元；从某供销社购进烟丝，取得防伪税控系统增值税专用发票，注明销售额10万元、增值税税额1.7万元，上述货物均已经验收入库(甲、乙卷烟厂均为增值税一般纳税人)。 (2)进口一批烟丝，关税完税价格100万元，关税额5万元，海关征收进口环节税后放行。 (3)与某商场签订赊销合同，按照调拨价将本厂生产的20标准箱云雾牌卷烟销售给商场，合同约定当月结款50%，但是商场因资金周转问题，实际只给结了40%的款项。 (4)将国内采购和进口的烟丝均领用了40%，用于生产云雾牌卷烟，当月对某批发站按照调拨价销售100标准箱(每标准箱250条)云雾牌卷烟，取得不含税销售额137.5万元。 (5)按最高出厂价向某事业单位销售云雾牌卷烟10标准箱。 (6)以10标准箱云雾牌卷烟抵偿欠外单位的货款。 根据上述资料，回答下列问题：(单位：万元)(1)该企业本月应缴纳进口环节增值税税额。(2)该企业本月应缴纳进口环节消费税税额。(3)该企业本月应向税务机关缴纳的增值税税额。(4)该企业本月应向税务机关缴纳的消费税税额。_________
计算题某商业银行2006年第一季度发生了下列经济业务： (1)收到银行总行转入的外汇资金5 000万美元，转贷给某国有企业。本季度收到转贷的利息收入62.5万美元，实际支付利息支出56.25万美元，上级行核定的借款利息支出为 50万美元； (2)办理结算业务取得手续费收入20万元； (3)销售支票、账单凭证取得收入10万元； (4)吸收存款600万元，发放自有资金贷款1 000万元，本季度应收贷款利息60万元，实际收到50万元，另外10万元属于已经逾期4个月的贷款利息，支付存款利息10万元； (5)收到贷款罚息5万元，收到与其他金融机构的资金往来业务利息10万元，本季度的出纳长款为0.5万元。 要求：计算该银行本季度应该缴纳的营业税(该银行采用当季季末的外汇汇率折合营业额，当季季末中国人民银行公布的基准汇价为1美元兑7.3元人民币)。__________
计算题中国公民王某是某国有企业的雇员，2006年收入情况如下： (1)1—12月每月丁资2500元； (2)1-12月对外出租房给他人居住，每月租金2000元； (3)5月一次取得稿费收入12000元； (4)6月获得省政府颁发的科技发明奖20000元； (5)12月取得一次性奖金8000元。要求：计算王某2006年度的应纳的个人所得税? ___
计算题某旅游公司为增值税一般纳税人，2016年7月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。 (2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。 (3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。 已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题某国有建材企业(一般纳税人)，2006年会计资料反映的业务情况如下： (1)产品销售收入5000万元，产品销售成本3600万元，产品销售税金140万元。 (2)以自产建材向一联营企业投资，成本价格80万元，双方认可的公允价值100万元，企业已按税法缴纳厂增值税。 (3)财务费用200万元，其中未完工程利息40万元，向非金融机构借款60万元，利率同银行同期同类贷款利率。 (4)管理费用540万元，其中含业务招待费30万元；进行股份制改造聘请会计师事务所的评估咨询费50万元；职工宿舍(已出售)维修费8万元。 (5)销售费用300万元，包括销售部门办公费及运输费100万元，广告费180万元。 (6)营业外收入35万元，另有保险公司无赔款优待款2万元，计入其他应付款。 (7)营业外支出160万元(包括向红十字事业捐款30万元，未包括购人材料意外毁损10万元，已批准结转作为损失。) (8)尚有2000年尚未弥补的亏损10万元，2001年尚未弥补的亏损80万元。 企业自行计算的应纳税所得额；5000-3600-140-540-300-200+35-160-10-80=5 (万元) 应纳企业所得税额=5×27%=1.35(万元) 请根据现行的《企业所得税法》有关规定，分析企业计算所得税的错误之处，并正确计算该企业当年应纳所得税税额。___
计算题某油田1月份生产原油10万吨(单位税额12元/吨)，本月销售了8万吨，用于加热、修井的原油1万吨，待销售的原油1万吨。销售伴生天然气1千万立方米(单位税额8元/千立方米)，销售额20万元(不含增值税)。销售原油取得销售额82万元(不含增值税)，购进生产用水电支付的税金0.52万元。根据以上资料计算油田本月应缴纳的资源税和增值税。________
计算题某企业2007年度有关资料如下：(1)实收资本比2006年增加100万元；开立新增账簿6本。 (2)与租赁公司签订融资租赁合同，合同金额300万元，年利率5%。 (3)与甲公司签订以货换货合同，本企业的货物价值350万元，甲公司的货物价值352 万元。 (4)与乙公司签订受托加工合同，本企业提供价值80万元的原材料和价值15万元的辅 助材料并收加工费20万元。 (5)与丙公司签订转让技术合同，转让收入由丙公司按2007～2009年实现利润的30%支 付。 (6)与货运公司签订运输合同，载明运输费用8万元(其中含装卸费0.5万元)。 (7)与铁路部门签订运输合同，载明运输费及保管费共计20万元。 (8)与丁公司签订销售合同合同金额500万元，后因实际执行金额为550万元，故修改 了原合同金额。 要求：逐项计算该企业2007年应缴纳的印花税。___.