计算题某市一家房地产开发公司(增值税一般纳税人)，2016年开发一商品房项目，有关经营情况如下： (1)6月通过竞拍取得市区一处土地的使用权，签订产权转移书据，支付土地出让金900万元(不含增值税)，按照国家统一规定缴纳有关费用60万元，将其中2/3用于开发建造商品房； (2)发生土地拆迁补偿费200万元，前期工程费100万元，支付工程价款750万元，基础设施及公共配套设施费150万元，开发间接费用60万元： (3)发生销售费用100万元，财务费用60万元，管理费用80万元： (4)该商品房项目竣工后于12月底全部销售，取得销售收入4000万元(不含增值税)，并签订了销售合同； (5)该房地产公司不能按转让房地产项目计算分摊利息，当地政府规定的房地产开发费用扣除比例为10%。 要求：根据上述资料，回答下列问题，每问需计算出合计数。
计算题某建筑公司承包了一项5600万元的工程，分包给一建筑队1600万元的工程。出租水泥搅拌机取得收入2400元，建筑公司有一独立核算的汽车队，对外运输取得收入32000元。根据以上业务，计算建筑公司应缴纳的营业税_____________。
计算题某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2000年10月上旬从国外进口一批散装化妆品，支付给国外的货价120万元、相关税金10万元、卖方佣金2万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费18万元；进口机器设备一套，支付给国外的货价35万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费5万元。散装化妆品和机器设备均验收入库。本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品7800件，对外批发销售6000件，取得不含税销售额290万元；向消费者零售800件，取得含税销售额51．48万元。(化妆品的进口关税税率40%、消费税税率30%；机器设备的进口关税税率20%。)要求：(1)计算该企业在进口环节应缴纳的消费税、增值税。(2)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税、消费税。__________.
计算题某中外合资房地产开发公司，2006年发生以下业务： （1）1月通竞拍取得市区一处土地的使用权，支付土地出让金6 000万元，缴纳相税费240万元； （2）以上述土地开发建设普通标准住宅楼、会所和写字楼各一栋，占地面积各为1/3； （3）住宅楼开发成本3 000万元，分摊到住宅楼利息支出300万元，包括超过贷款期限的利息40万元； （4）写字楼开发成本4000万元，无法提供金融机构证明利息支出具体数额； （5）与住宅楼配套的会所开发成本480万元，无法准确分摊利息支出，根据相关规定，会所产权属于住宅楼全体业主所有； （6）9月份全部竣工验收后，公司将住宅楼出售，取得收入15 000万元；将写字楼作价9 000万元与他人联营开设一商场，收取固定收入，不承担经营风险，当年收到250万元。 其他相关资料：该房地产公司所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的高限计算扣除房地产开发费用。 要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数： （1）计算公司应缴纳的房产税； （2）计算公司应缴纳的营业税： （3）计算公司缴纳土地增值税时应扣除的土地使用权的金额； （4）计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发成本的金额； （5）计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发费用和其他扣除项目； （6）计算公司缴纳土地增值税时应扣除的税金 （7）计算公司应缴纳的土地增值税。_________
计算题A国母公司在B国设立一子公司，子公司所得为4 000万元，B国所得税税率为30%，子公司在税后利润中分给A国母公司600万元，A国税率为40%。当采取间接抵免时计算A国母公司应缴纳所得税。______
计算题计算该公司2006年应该缴纳的车船税。 __________某公司2006年拥有机动船15艘(其中10艘的净吨位为600吨，5艘的净吨位为2 000吨)，拥有非机动船10艘(载重吨位均为10吨，其中非机动驳船4艘)。拥有载货汽车5辆，其中2辆自重5.2吨，3辆自重2.8吨。拥有载货汽车挂车5辆，每辆自重均为3吨。当地政府规定，机动船每净吨位的年税额为5元；载货汽车按自重每吨80元。 要求：
计算题上海某进出口公司从美国进口货物一批，货物实际成交价格折合人民币为1410万元(包括单独计价并经海关审查属实的向代表双方利益的经纪人支付的经纪费10万元，支付的购货佣金15万元；但不包括与货物一体的容器费50万元)，另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等35万元。假设该货物适用的关税税率为20%、增值税税率为17%、消费税税率为10%。 要求：请分别计算该公司应纳关税、消费税和增值税___。
计算题中国公民李某2005年收入情况如下： (1) 3月份出版一本书，取得稿酬5000元。该书6月至8月被某晚报连载，6月份取得稿费1000元，7月份取得稿费1000元，8月份取得稿费1500元。因该书畅销，9月份出版社增加印数，又取得追加稿酬3000元； (2) 担任兼职翻译一次取得收入60000元，从中捐给“希望工程”基金会20000元； (3) 2005年11月从A国取得特许权使用费收入20000元，该收入在A国已纳个人所得税3000元；同时从A国取得利息收入1400元，该收入在A国已纳个人所得税300元； (4) 月工资收入2200元；单位一次发放全年奖金13600元。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1) 计算出版与连载收入应缴纳的个人所得税； (2) 计算兼职翻译收入应缴纳的个人所得税； (3) 计算从A国取得的特许权使用费收入和利息收入在我国应补缴的个人所得税； (4) 计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税。__________
计算题某市娱乐公司，2005年度经营情况如下：(1)全年歌厅取得收入630万元、与歌厅相关的烟酒饮料收入200万元，台球和保龄球场所取得收入320万元；(2)全年从被投资公司分回股息收入20万元(投资企业与被投资企业的企业所得税率相同)；购买国债取得利息收入10万元，购买国家发行的金融债券利息收入15万元；(3)全年发生经营成本250万元、经营费用120万元、管理费用200万元(其中含业务招待费用20万元)；(4)经有关部门批准向其职工集资100万元，用于弥补经营资金的不足，集资期限10个月，支付利息8万元，同期银行贷款年利率为6%；(5)公司全年有职工150人(含福利人员10人)，实发工资总额216万元，并以实发工资总额计算提取了职工工会经费4.32万元、职工福利费30.24万元、职工教育经费3.24万元(上述支出并未反映在条件(3)的成本、费用中)，当地政府确定人均月计税工资标准为800元(有工会组织的专用收据)；(6)发生意外事故原材料损失16万元，当年内取得保险公司赔偿款8万元。要求：根据以上资料，按以下顺序回答问题：(1)计算公司当年应扣缴的各项流转税费；(2)计算企业所得税前可以扣除的业务招待费用和利息费用；(3)计算企业所得税前可以扣除的工资及工资附加“三费”；(4)计算2005年应缴纳的企业所得税额。_________
计算题2006年10月，某洗衣机厂向本市一百货商场销售洗衣机100台，每台售价2500元(不含增值税，下同)，另外每台洗衣机收取10元优质费，因商场当月付清全部货款，厂家给予了5%的销售折扣，并开具了红字发票；向外地分支机构发货100台，每台售价2500元用于销售，并支付发货运费30000元，运输单位开具的货票上注明运费20000元，建设基金5000元，装卸费3000元，保险费2000元；从库房领取洗衣机5台给本厂幼儿园使用；购进生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明的销售金额150000元，货物已入库；购进设备一台取得增值税专用发票上注明的销售金额80000元；从服装厂给职工定制服装一批，取得增值税专用发票上注明的销售金额10000元，货物已入库；从外省购进洗衣机专用部件一批，取得增值税专用发票上注明的销售金额250000元，货物尚未入库，取得运输单位开具的运输货票上注明运费金额20000元，建设基金1000元，装卸费2000元。 要求：请计算企业当月应纳增值税额? ___
计算题居民个人王某及其配偶名下均无住房，在某省会城市工作并租房居住，2018年9月开始攻读工商管理硕士。2019年王某取得收入和部分支出如下： (1)每月从单位领取扣除社保费用和住房公积金后的工资8000元，截至11月底累计已预扣预缴个人所得税款363元。 (2)取得年终奖48000元，选择单独计税。 (3)利用业余时间出版一部摄影集，取得稿酬20000元。 (4)每月支付房租3000元。 (其他相关资料：以上专项附加扣除均由王某100%扣除) 附：综合所得个人所得税税率表及居民个人工资薪金所得预扣预缴率表(部分) 级数 全年应纳税所得额(累计预扣预缴应纳税所得额) 税率(%) 速算扣除数 1 不超过36000元的 3 0 2 超过36000～144000元的部分 10 2520 3 超过144000～300000元的部分 20 16920 按月换算后的综合所得税率表(部分) 级数 月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数 1 不超过3000元的 3 0 2 超过3000～12000元的部分 10 210 3 超过12000～25000元的部分 20 1410 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算题某企业2006年度共计拥有土地80000平方米，其中幼儿园占地1000平方米、企业内部绿化占地3000平方米。2005年度的上半年企业共有房产原值4000万元，7月20日完成对办公楼中央空调的安装验收，会计账面独立记账其原价300万元，8月1日起企业将原值 500万元、占地面积600平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，租期1年，每月租金收入2万元。9月16日对委托施工单位建设的生产车间和露天游泳池办理验收手续，由在建工程转入固定资产原值1000万元，其中生产车间800万元，露天游泳池200万元。 (城镇土地使用税4元/平方米；房产税计算余值的扣除比例30%) 要求： (1)计算该企业2006年应缴纳的城镇土地使用税。 (2)计算企业2006年出租房产应缴纳的房产税。 (3)计算企业2006年从价计征的房产税。_____
计算题某广告公司2011年4月账面记载的广告业务收入为80万元，营业成本为90万元，支付给某电视台的广告发布费为25万元，支付给某报社的广告发布费为17万元。经主管税务机关审核，认为其广告收费明显偏低，且无正当理由，又无同类广告可比价格，于是决定重新审核其计税价格(核定的成本利润率为15%)。经查，该广告公司当月还以价值400万元的不动产、100万元的无形资产投资人股某企业，每月固定的收取利润10万元。还参与主办服装表演取得收入10万元，转让广告案例的编辑、制作权取得收入10万元。 请计算并回答下列问题：(1)广告费收费过低的情况下如何确定其营业税应纳税额?(2)投资入股收取固定利润情况下是否需要缴纳营业税?______
计算题某卷烟厂为增值税一般纳税人，2002年10月有关生产经营情况如下：（1）从某烟丝厂购进已税烟丝200吨，每吨不含税单价2万元，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明货款400万元、增值税68万元，烟丝已验收入库。（2）向农业生产者收购烟叶30吨，收购凭证上注明支付收购货款42万元，另支付运输费用3万元，取得运输公司开具的普通发票；烟叶验收入库后，又将其运往烟丝厂加工成烟丝，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1.36万元，卷烟厂收回烟丝时烟丝厂未代收代缴消费税。（3）卷烟厂生产领用外购已税烟丝150吨，生产卷烟20000标准箱（每箱50000支，每条200支，每条调拨价在50元以上），当月销售给卷烟专卖商18000箱，取得不含税销售额36000万元。（提示：烟丝消费税率30％；卷烟消费税比例税率45％，定额税率150元/箱）要求：（1）计算卷烟厂10月份应缴纳的增值税。（2）计算卷烟厂10月份应缴纳的消费税。__________
计算题甲卷烟厂(位于市区)为增值税一般纳税人，2006年5月发生下列业务： (1)从农民手中收购烟叶，收购凭证上注明收购价款52000元，支付运费2000元，装卸费500元，并取得了符合规定的运费发票； (2)将购买的烟叶直接运往乙企业(位于县城，增值税一般纳税人)委托其加工烟丝，取得增值税专用发票，注明加工费6000元，乙企业代收代缴了消费税； (3)甲卷烟厂将收回的烟丝的20%直接销售，取得不含税销售额85000元，80%用于生产A牌卷烟，本月销售卷烟17箱(标准箱)，取得不含税销售额348500元； (4)企业职工浴池领用本月从小规模纳税人购进时取得普通发票的劳保用品，成本8600元，领用上月购进时取得增值税专用发票和合法的运输发票的煤炭，成本24290元(包括买价31000元，运输成本1790元，装卸费1500元)。(A牌卷烟的不含增值税调拨价为82元/条，本月取得的发票均在本月认证并抵扣) 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：(1)计算甲卷烟厂应缴纳的增值税； (2)计算委托加工业务应代收代缴的消费税；(3)计算甲卷烟厂应缴纳的消费税；(4)计算甲卷烟厂应缴纳的城建税和教育附加。__________
计算题某房地产开发公司，有自己的施工队(非独立核算)，2005年10月份经营业务如下： (1) 销售自建商品住宅楼一栋，取得销售收入1800万元，工程成本460万元，成本利润率10%； (2) 施工队为房产开发公司建成自用办公楼一栋，施工队与房产开发公司结算工程价款为3000万元； (3) 房地产公司以一幢房屋向某银行抵押贷款，到期本息合计4800万元，银行将抵押的房屋收归已有，经房产评估所评定该房产价值5000万元，银行决定再向房地产开发公司支付200万元，该公司表示同意； (4) 房地产开发公司所属施工队承包某安装、装饰工程工价结算价款为1200万元，其中包括安装制冷设备价款100万元、施工队自带的辅助性装饰材料25万元。 上述取得的专用发票均通过税务机关的认证。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1) 计算销售自建商品住宅应缴纳营业税； (2) 计算向银行转移抵押房产业务应缴纳营业税； (3) 计算施工队完成的两项工程应缴纳营业税； (4) 计算该房地产开发公司当月共应缴纳营业税。__________
计算题2005年末，某国有工业企业实现产品销售收入 800万元，产品销售成本650万元，产品销售税金及附加38万元，其他业务收入200万元，其他业务支出150万元；管理费用100万元，财务费用40万元，营业外收入100万元，营业外支出120万元；当年实现利润总额2万元，并按所得税税率18%计算应纳所得税0.36万元。经聘请的会计师事务所对该企业进行审计，核实有关账簿内容如下：(1)管理费用50万元，其中：业务招待费8万元，新购置的一辆小汽车14万元；(2)财务费用40万元，其中：尚未交付使用的融资租赁设备发生的利息6万元；逾期还贷，银行按规定加收的利息5万元，(3)营业外支出120万元，其中：保险公司赔偿企业遭受自然灾害损失20万元，(4)本年实际收到税务机关先征后退的增值税 10万元，未计入补贴收入账户；(5)本年盘盈价值20万元的设备一台，已计入固定资产账户，当年提取折旧1万元。请依据《企业所得税暂行条例》及有关规定，计算以下问题：(1)支付业务招待费调整额；(2)新购置的小汽车支出调整额；(3)利息支出的调整额；(4)遭受自然灾害损失的调整额；(5)先征后退的增值税税务处理；(6)盘盈设备一台的税务处理；(7)企业当年应纳所得税税额。___________.
计算题甲企业2010年有关固定资产拥有及变动情况如下： (1)年初企业实际占用的土地面积为10万平方米，其中医务室用地0.5万平方米，厂区内绿化用地2万平方米，在建工程占地0.6万平方米；年初拥有的房产原值6800万元(不含医务室的房产原值50万元)。 (2)购进一宗土地，合同约定的交付日期是2010年1月，占地15000平方米，支付价款12000万元，每平方米平均地价0.8万元，在该宗土地上建造办公楼，建筑面积6000平方米，建筑成本及费用共计26000万元，公共配套设施及附属设施价值共计1200万元，该办公楼于2010年10月竣工并投入使用。 (3)7月8日，将原值为800万元、占地0.22万平方米的房产与乙企业的原值1070万元、占地0.34万平方米的房屋进行交换，甲企业以银行存款支付差价270万元，当月办理了产权变更手续。 (4)拥有作为班车用的10座以下的大客车5辆，自重5吨载重汽车10辆，所挂拖车的自重吨位为2吨；3吨客货两用车2辆，其中1辆于2006年购进，因在厂区内使用，一直未办理车船登记手续，2010年到车辆管理部门补办登记手续。， 该企业所在地城镇土地使用税年税额为5元/平方米，房产税计算余值的扣除比例为30%，契税税率3%，机动载货汽车的车船税年税额为每吨30元，10座以下乘人汽车车船税年税额为200元/辆。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(1)甲企业2010年应缴纳的城镇土地使用税；(2)甲企业2010年应缴纳的房产税；(3)甲企业2010年应缴纳的契税；(4)甲企业2010年应缴纳的车船税。_________
计算题坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2017年12月进口一批高档香水精，支付成交价格85万元
计算题李某自2008年起承包一市区招待所，平时不领取工资，规定从企业净利润中上交承包费25万元，经营成果归李某所有。2009年该招待所经营收入1800万元，经营成本1000万元，管理费用400万元，含招待费5万元，经营费用200万元，营业外支出20万元，系通过政府给水灾地区的捐款；要求计算： (1)该招待所的利润总额； (2)该招待所的企业所得税纳税调整项目合计金额； (3)该招待所应纳的企业所得税； (4)李某应纳个人所得税的应纳税所得额； (5)李某应纳的个人所得税。__________