计算题某首饰制造企业(增值税一般纳税人)，主要生产加工金银首饰、钻石饰品和其他非金银首饰，2010年10月发生以下业务： (1)销售玉石首饰取得不含税收入129.8万元，镀金首饰不含税收入28万元； (2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链1批，旧项链抵顶12万元，该批项链取得差价款(含税)合计58.5万元； (3)为某企业定制特定款式的工艺玛瑙首饰和部分金银首饰(共10条)作为礼品赠送使用，取得含税收入117万元(由于定价时，未明确分开计算，金银首饰没有专门价格)； (4)用若干钻石项链和某工业企业抵偿债务，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元； (5)外购黄金一批，取得的增值税专用发票上注明的价款58万元；外购玉石(原矿)一批，取得增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元。 (其他相关资料：金银首饰消费税税率5%，贵重首饰的消费税税率为10%) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
计算题2005年4月30日，某市房地产开发公司转让写字楼一幢，共取得转让收入10 000万元，公司按税法规定缴纳了有关流转税金及附加税费。已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用为1 000万元；投入房地产开发成本为2 000万元；房地产开发费用中的利息支出为100万元(能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明)，比按商业银行同期同类贷款利率计算的利息多出50万元。另知公司所在地政府规定的其他房地产开发费用的计算扣除比例为5%，请计算该公司转让此写字楼应纳的土地增值税税额。________.
计算题某市汽车制造厂(增值税一般纳税人)2002年 10月购进原材料等，取得的增值税专用发票上注明税款共600万元，销售越野汽车取得销售收入(含税)8000万元；用价值50万元的2辆越野汽车赞助某汽车拉力赛车队；厂汽车维修部门领用2辆改装的越野汽车，成本价格30万元。要求：请计算该厂当期应纳增值税、消费税(该厂汽车适用的消费税税率为5%，成本利润率为6%)。__________
计算题某盐场2005年10月生产液体盐25万吨，其中5万吨直接对外销售，15万吨继续加工成固体盐10万吨，当月售出7万吨。另外，该盐场还外购液体盐4万吨加工成固体盐2.7万吨(外购液体盐已纳资源税)，当月全部售出。已知该盐场固体盐的单位税额为10元/吨，液体盐(含外购)的单位税额为4元/吨。要求：计算该盐场当月应该缴纳的资源税税额。____________.
计算题某煤矿企业为增值税一般纳税人，2014年12月发生下列业务： (1)开采原煤40000吨。 (2)采用托收承付方式销售原煤480吨，每吨不含税售价为150元，货物已发出，托收手续已办妥，货款尚未收到。 (3)销售未税原煤加工的洗煤60吨，每吨不含税售价为303元，款项已收到；把自产同种洗煤56吨用于职工宿舍取暖，该煤矿原煤与洗煤的折算率为60%。 (4)销售开采原煤过程中产生的天然气45000立方米，取得不含税销售额67490元，并收取优质费1017元。 (5)采用分期收款方式向某供热公司销售优质原煤2400吨，每吨不含税单价155元，价款372000元，购销合同规定，本月收取1/3的价款，实际取得不含税价款100000元。 (6)支付水费并取得增值税专用发票，注明的增值税额为15200元，其中的25%用于职工浴池。 (7)购进煤炭开采机械2台，专用发票上注明的增值税额为13600元，运费普通发票上注明的运输费用为800元。 (8)把精选煤14吨(折算率为70%)赠送给某关系单位，该煤矿没有同种选煤的销售价格，但已知每吨成本为450元，成本利润率为10%。 (9)从小规模纳税人企业购进劳保用品，普通发票上注明的价款为7208元。 (10)从某企业(一般纳税人)购进生产用材料，取得增值税专用发票上注明的税额为6870元。已知：该煤矿原煤资源税税率为5%，天然气税率为6%。 要求：根据上述资料回答下列问题，计算结果保留小数点后两位。
计算题摩托车厂本月生产销售摩托车200辆，开具的增值税专用发票上注明的价款40万元；特制摩托车5辆作为赞助省运动会奖品，每辆成本价 0.2万元。计算应缴纳的消费税(成本利润率为6%)。___________
计算题中国公民李某是一外商投资企业的高级职员，2006年其个人收入如下(本题中的租金收入，售房收入还应按规定计算缴纳营业税；除营业税外，不考虑其他税费)： (1)每月工资收入6000元，1月份取得2005年年终奖24000元。 (2)私有住房出租1年，每月取得租金收入3000元，当年3月发，丰租房装修费用2000元. (3)业余时间为某单位进行一项工程设计，取得设计费收入50000元，将其中20000元通过民政部门捐赠给灾区。 (4)销售两套生活住房中的一套，取得收入200000元，该房上年购进价150000元，销售过程中缴纳相关费用5000元。还在购买福利彩票中中奖5000元。 要求：根据所给资料，依据个人所得税的有关规定，汁算下列问题： (1)李某全年工资和薪金收入，应缴纳的个人所得税； (2)李某的租金收入，应缴纳的个人所得税； (3)李某取得的设计费收入，应缴纳的个人所得税； (4)李某的售房收入和福利彩票巾彩收入，应缴纳的个人所得税。__________
计算题
计算题玛丽是美国公民，在美国的ABC公司工作。2008年，ABC公司将玛丽调派到其在北京的合资企业甲公司担任技术总监，负责某项目的实施。玛丽6月5日抵达北京，6月8日正式上任。玛丽将在北京持续工作3年，期间，可以回国探亲一次，时间不超过10天。玛丽调到北京以后，美国公司将负担其每月的工资4 000美元，北京的合资公司额外负担其在北京的生活补助每月30 000元人民币。2008年12月，玛丽在北京工作22天，圣诞期间回国探亲9天。当月，还收到甲公司支付的120000元人民币的年终奖金。 要求：计算玛丽2008年12月应该在中国缴纳的个人所得税。 (注：假设美元兑人民币的汇率均为1美元：7.3元人民币)_____
计算题2006年11月，甲建筑公司承揽了某剧院宿舍楼的建筑工程，根据双方签订的建筑合同，由剧院提供工程所需的原材料，建筑公司负责施工。该剧院宿舍楼竣工验收后，共发生材料款400万元，剧院支付甲建筑公司工程款200万元，甲建筑公司拿出50万元支付给分包宿舍楼水暖工程的乙施工队。另外，甲建筑公司还将郊区的两块土地使用权转让，一块转让给某房地产公司，取得转让收入150万元，另一块转让给某农场用于农业生产，取得转让收入350万元。 要求：计算甲建筑公司应缴纳和应扣缴的营业税。___
计算题中国籍演员刘某供职于甲歌舞团，2008年5月份收入情况如下： (1)工资收入3 800元。随所在单位巡回演出，本单位另付其出场费5 000元； (2)自行参加由乙单位组织的商业演出，协议出场费60 000元，税款由刘某自己负担； (3)出版著作一本，获取稿酬所得15 000元； (4)应约为某电视剧创作主题曲，获得报酬22 000元； (5)将位于市区的自有私房一套出租给某居民用于生活用房，本月租金收入3 000元 (除营业税以外，不考虑其他税费)。 已知：上述各项收入均由该演员自行申报纳税。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题： (1)计算刘某当月“工资、薪金所得”项目应纳的个人所得税； (2)计算刘某当月“劳务报酬所得”项目应纳的个人所得税； (3)计算刘某当月“稿酬所得”项目应纳的个人所得税； (4)计算刘某当月“财产租赁所得”项目应纳的个人所得税。___________
计算题甲企业位于市区，2015年4月1日转让一处2012年1月1日购置的仓库，其购置和转让情况如下： (1)2012年1月1日购置该仓库时取得的发票上注明的价款为500万元，另支付契税款20万元并取得契税完税凭证。 (2)由于某些原因在转让仓库时未能取得评估价格。 (3)转让仓库的产权转移书据上记载的金额为800万元，并按规定缴纳了转让环节的税金。 (说明：不考虑地方教育附加) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题某演出公司办理演出业务并兼营旧钢琴销售，2006年6月发生下列业务： (1)从A歌舞团收购旧钢琴3台，三台钢琴的原值60000元，演出公司支付收购价款 5000元，经过简单修理，以8000元的价格全部售出。 (2)受B歌舞团委托办理演出业务，合同规定，为B歌舞团演出进行宣传和售票，售票收入20%归演出公司作为办理演出收入，当期售票收入1000000元。 (3)主办当红两歌星的独唱音乐会，演出公司售票收入800000元，支付剧场租赁费 150000元，分别支付两歌星出场费200000元(税后)。 要求计算：(1)该演出公司销售旧钢琴应缴纳的增值税； (2)该演出公司办理演出业务应缴纳的营业税；(3)该演出公司应代扣代缴的税款。________
计算题某建筑公司为增值税一般纳税人，从事建筑、安装、装饰等多业经营，2016年7月份发生如下业务： (1)承包本市一家工厂的厂房建设工程，本月全部完工，建设施工合同中注明工程总价款为2000万元。另外得到对方支付的提前竣工奖100万元。建筑公司购进用于改造工程的材料，取得的增值税专用发票，发票上注明的含税金额为880万元。 (2)承包外市一家制药厂厂房改造工程，当月竣工结算，工程总价款为5550万元，发生分包支出1200万元，取得分包企业开具的增值税专用发票。 (3)承包一家商场的装饰工程，完工后向商场收取人工费20万元、管理费5万元、辅助材料费7万元。工程主要材料由商场提供。 (4)将一处闲置办公楼对外出租，取得当月租金收入33万元。 (已知：上述金额均为含税金额，上述业务均按一般计税方法计算。) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题2009年4月30日，某市房地产开发公司转让写字楼一幢，共取得转让收入10 000万元，公司按税法规定缴纳了有关流转税金及附加税费。已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用为1 000万元；投入房地产开发成本为2 000万元；房地产开发费用中的利息支出为100万元(能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明)，比按商业银行同期同类贷款利率计算的利息多出50万元。另知公司所在地政府规定的其他房地产开发费用的计算扣除比例为5%，请计算该公司转让此写字楼应纳的土地增值税税额。_______
计算题2005年10月，某电信企业发生如下业务：(1)提供电信基础业务和增值业务取得营业收入500万元；(2)为集团客户提供跨省出租电路业务取得营业收入50万元，支付给参与提供跨省业务的其他电信部门收入20万元；(3)下属营业厅销售手机取得销售额20万元；(4)销售各种有价电话卡面值60万元，给予客户20%的折让；(5)购入税控收款机5台，取得普通发票上注明的价款29250元。要求：计算该电信企业本月应缴纳的营业税。___________
计算题某市的生产性中外合资经营企业，2014年经营情况如下： (1)取得产品销售额4000万元，转让受让的土地使用权取得收入1300万元(该土地使用权的受让价格为800万元)； (2)应扣除的产品销售成本3200万元； (3)已缴纳了增值税30万元、消费税75万元； (4)1月1日向银行借款500万元用于建造厂房，借款期限1年，年利率为5%，该厂房于10月31日完工结算并投入使用；借款利息按规定时间偿还； (5)发生管理费用350万元(其中含因母公司提供服务而支付给母公司的费用10万元；支付的业务招待费30万元；支付给企业内部营业机构的租金20万元)； (6)当年7月1日购进节水专用设备，计税基础为100万元人民币，使用年限为10年(无残值)。当年提取的折旧费为12万元； (7)转让人民币特种股票(B股)取得收入250万元，该股票原购进价210万元； (8)发生营业外支出30万元(其中含通过我国境内非营利性团体向某贫困地区捐款15万元，向汶川灾区捐款10万元，向关联的科研机构资助研究开发经费5万元)； (9)营业外收入60万元； (10)从境外分支机构取得税后收益45万元，已在境外缴纳了20%的所得税； (11)已预缴所得税90万元。 要求：
计算题北京市某镇温泉度假酒店，2011年发生以下业务： (1)酒店原占地10000平方米，7月该酒店为扩大经营，根据有关部门的批准获得两处土地使用权，其中新征用非耕地6000平方米，成交价格为每平方米1800元；另一处征用耕地10000平方米，成交价格为每平方米2600元。 (2)8月，在北京市区支付1400万元购进土地700平方米设分支机构，另外无偿使用文化局的一块场地300平方米。 (3)9月从汽车贸易企业购进一辆自用轿车，取得汽车销售行业的专用发票，注明价款230000元；另外支付购买工具和零配件价款12000元；汽车贸易企业为其代办各种手续并收取一定的费用，该单位支付代收费用8000元，取得汽车贸易企业开票的收据。 (4)酒店2011年初拥有载货汽车3辆，自重吨位均为20吨；小轿车6辆；中型客车5辆。 (说明：酒店当地的城镇土地使用税每平方米单位税额5元；北京市区的城镇土地使用税每平方米单位税额30元；酒店所在地规定载货汽车年纳税额每吨40元，小轿车年纳税额每辆500元。中型客车年纳税额每辆600元；当地契税税率为4%，当地耕地用税税额为每平方米40元。) [要求] 根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。(1)计算企业全年应纳城镇土地使用税额。(2)计算企业全年应纳耕地占用税税额。(3)计算企业全年应纳车辆购置税。(4)计算企业全年应纳契税税额。(5)计算企业全年应纳车船税额。__________
计算题甲为生产企业，乙为运输企业，丙为商业零售企业。甲和丙企业均为增值税一般纳税人，销售货物的税率为17%。2004年9月三家企业分别发生以下业务： (1)甲企业售给丙企业一批货物，采用委托银行收款方式结算，货已发出并办妥托收手续。开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额30万元，税金5.1万元。丙企业当月付款60%，其余下月付清，本月专用发票已经税务机关认证。该货物由乙企业负责运输，乙企业收取运输费用0.5万元，按合同规定，该款项应由丙企业承担，但是由甲企业代垫运费，甲将台头为丙企业的运输发票转交给丙企业，丙企业已将运费付给了甲企业。 (2)甲企业当月购进一批生产用原材料，由乙企业负责运输，已支付货款和运费，取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明的货物销售额20万元，税金3.4万元，货已入库。取得乙企业的运输发票上注明运输费0.7万元，装卸费0.08万元，保险费0.02万元。 (3)甲企业从丙企业购进货物，取得经税务机关认证的防伪税控系统专用发票上注明的销售额5万元，税金0.85万元，国庆节前将价值4万元的货物发给职工使用。 (4)因质量问题，丙企业退回上月从甲企业的进货50件，每件不含税价0.08万元(已抵扣过进项税)，丙取得的税务机关开具的进货退出证明单，退货手续符合规定。 (5)本月10日甲企业又以销售折扣方式卖给丙企业一批货物，开具防伪税控系统专用发票上注明销售额18万元，合同约定的折扣规定是5/10、2/20、N／30。丙企业提货后于本月18日就全部付清了货款，并将专用发票到税务机关认证。该货物由乙企业负责运输，甲企业支付给乙企业的运费为0.3万元，尚未取得运输发票。 (6)丙企业本月零售货物，取得零售收入35.1万元。 要求：根据上述资料，计算甲、乙、丙企业各自应纳的增值税和营业税。__________