计算题某铜矿业公司位于A省，其矿井分布在A、B两省，2015年4月位于A省的矿井开采铜矿105万吨，本月销售15万吨，将部分原矿移送加工成精矿20万吨，本月全部销售，选矿比为1:4，该矿的铜矿资源税单位税额为10元/吨；位于B省的矿井开采铜矿5万吨，本月销售3万吨，该矿的铜矿资源税单位税额为8元/吨。 要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题：
计算题某进出口公司进口化工原料500吨，货物以境外口岸离岸价格成交，每吨40 000元人民币，包括向其境外采购代理人支付的买方佣金每吨1 000元，该货物运抵中国关境内输入地起卸前发生运输、保险和其他劳务费用为每吨人民币2 000元，适用关税税率为110%。该公司于2005年5月12日报关进口，因纳税人确有暂时经济困难，经海关审核批准其缓纳进口关税，并应于当年6月1日缴清税款。该公司于6月15日缴纳税款。请计算其应纳税额、利息及滞纳金。________
计算题机构所在地位于A市的某综合性甲企业(一般纳税人)2017年12月发生如下业务： (1)将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后购进)对外出租，收取含税月租金40000元。 (2)将位于C市的一栋库房对外转让(该库房于2016年6月开始建造，10月建成使用)，取得含税的转让收入560万元。 (3)将本企业的电梯广告位出租给某广告公司发布广告，本月收取含税广告位占用费35000元，该电梯建于“营改增”前，企业对此项业务选择按照简易计税方法计税。 (4)允许广告公司在本企业2016年12月建成(2016年7月开始建造)的围墙上喷涂家电、服装广告，价税合计收取30000元。 (5)维修原值190万元的仓库，为修缮购进货物和设计服务费支出100万元，取得对方开具的增值税专用发票注明进项税合计80000元。 (6)与乙广告公司签订价税合计为45000元的广告拍摄和发布合同，预付广告公司50%的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票。 (7)购进一批小家电，发给员工每人一件，取得对方开具的增值税专用发票注明的价款12万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算题某国有大型银行某市分行2014年第2季度有关业务资料如下：(1)向生产企业发放贷款取得利息收入500万元，逾期贷款的罚息收入8万元。(2)6月份购入A、B两种债券，购入价分别为50万元和80万元；当月又将债券卖出，A债券售出价55万元；B债券售出价82万元。(3)为电信部门代收电话费300万元，取得5%的手续费收入。(4)受某公司委托发放贷款，金额5000万元，贷款期限2个月，年利息率4.8%，银行按贷款利息收入的10%收取手续费。(5)与其他金融机构往来业务取得利息收入200万元。(6)银行5月份，收回一套房屋，该房屋由于贷款企业贷款无力偿还，抵债作价120万元，6月银行将该房屋拍卖，取得拍卖收入146万元。(7)由于业务发展需要，该工商银行向当地人民银行贷款2000万元，支付第2季度利息3.5万元。要求： 根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数： 1. 计算该银行第2季度向生产企业贷款应缴纳营业税。______
计算题某煤矿是增值税一般纳税人，从事采矿、选矿，本矿山的运输队也从事矿产品运输业务，2016年6月发生下列业务：(1)开采原煤6000吨，将其中3000吨直接销售，取得销售额400000元(不含增值税)；将其余3000吨连续加工洗选煤，销售洗选煤1200吨，取得销售收入200000元(不含增值税)；本矿山运输队收取矿区到用户所在地的运输费，开具增值税专用发票金额5000元。当地洗选煤折算率85%；(2)采煤过程中开采天然气500000立方米全部销售，价税合并收取金额150000元；(3)销售使用过8年的旧机器一台，价税合并收取16000元；(4)当期购买采煤机械取得的增值税专用发票上注明税金17000元，外购材料发生进项税39860元，该批材料用于生产加工煤炭制品；(5)临时租入选矿检测设备，取得增值税专用发票上注明的租金金额8000元；购买材料支付运费，取得税务机关为小规模纳税人代开的增值税专用发票，运费金额4000元。假定上述需要认证的票据均经过了认证，该矿山煤炭资源税税率8%，天然气统一税率为6%，该矿山上期增值税留抵税额15000元，该矿山销售自己使用过的固定资产未放弃减税。要求：根据上述资料，回答下列问题： 1. 该矿山应纳的资源税；______
计算题计算该酒厂2005年10月应该缴纳的消费税和增值税。__________某酒厂是增值税一般纳税人，2005年10月发生以下经济业务： (1)向农民收购马铃薯30 000斤，每斤收购价为0.1元，高粱20 000斤，每斤收购价 0.6元，已验收入库。 (2)以薯类为原料自制酒精50 000斤，对外销售30 000斤，每斤不含税销售价为1元，另收取包装物押金500元。 (3)以自制酒精为原料加工成薯类白酒20 000斤，对外销售15 000斤，每斤不含税销售价为4元。 (4)以高梁为原料加工成粮食白酒10 000斤，全部对外销售，每斤不含税销售价为6元。 (5)该酒厂期初留抵的进项税额为5 000元。 要求：
计算题某企业2006年度有关资料如下： (1)实收资本比2005年增加200万元； (2)与银行签订1年期借款合同，借款金额400万元，年利率5%； (3)出租仓库，签订合同注明年租金100000元，租期三年； (4)与保险公司签订财产保险合同，投保财产价值2000万元，保费率2‰； (5)与丙公司签订技术转让合同，转让收入由丙公司按2006年-2008年实现利润的 30%支付； (6)与货运公司签订运输合同，载明运输费用10万元(其中含装卸费1万元)； (7)与铁路部门签订运输合同，载明运输费及保管费共计10万元； (8)在上交所购买股票500万元。 要求：逐项计算该企业应缴纳的印花税。__________
计算题某卷烟厂为增值税一般纳税人，2014年1～4月生产经营情况如下： (1)2014年期初库存外购已税烟丝80万元，当年外购已税烟丝取得防伪增值税专用发票，注明支付货款金额1200万元、进项税额204万元，取得专用发票通过税务机关的认证； (2)1～2月领用外购已税烟丝400万元，生产卷烟1500箱(标准箱，下同)，全部对外销售，取得含税销售额4563万元。支付销货运输费用60万元，取得运输单位开具的货物运输业增值税专用发票； (3)3～4月领用外购已税烟丝850万元，生产卷烟3500箱，销售3000箱给某烟草批发公司，开具增值税专用发票，不含税销售额7500万元。 (提示：烟丝消费税税率为30%；卷烟消费税定额税率为每标准箱150元；2009年5月1日后为：调拨价70元/条以上(含70元)的，税率为56%；调拨价70元/条以下的，税率为36%) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题市区某电信部门拥有房产原值1850万元(扣除率为30%)，9月份将850万元的房屋出租，每月租金3.2万元，当月收取了半年的租金。9月提供电信服务取得收入140万元，其中包括随同出售的通信器材36.5万元。从事通信线路工程取得收入350万元，其中包括电缆、管件 150万元。提供跨省出租电路业务取得价款1980万元，分给参与此项作业的A省、B省、C省相关电信部门各240万元、325万元、490万元。转让抵债所得未入账的不动产，转让收入920万元，抵债作价800万元，支付相关手续费0.4万元，书立了产权转移书据。出租一块闲置土地．租期5年，签订了租赁合同，按合同规定本月收取全年租金100万元。 要求：根据以上资料按顺序回答以下问题：（1）电信部门9月应纳营业税、城建税、教育费附加。 （2）电信部门转让抵债所得不动产应缴纳的印花税。 （3）电信部门本年应纳的房产税 __________
计算题某县城原煤生产企业为增值税一般纳税人，2011年6月发生以下业务： (1)开采原煤8000吨。采取分期收款方式销售原煤6000吨，每吨不含税单价800元，购销合同约定，本月应收取1/3的价款，但实际只收取不含税价款130万元。另支付运费4万元、装卸费2万元，取得公路内河货运发票。 (2)销售开采原煤过程中产生的天然气200千立方米，取得不含税销售额40万元。 (3)购进自用小轿车一辆，取得小车销售专用发票注明不含税价款24万元。 (4)购进原煤开采设备一台，获得增值税专用发票上注明的价款为160万元，增值税税款为24万元。支付运费6万元，取得公路内河货运发票。 (说明：相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣；增值税月初留抵税额为0；假设该煤矿所在地原煤的资源税税额为8元/吨，煤炭总和回收率为40%，天然气资源税税额为8元/立方米。) [要求] 根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。(1)计算该企业当月可以抵扣的进项税额。(2)计算该企业当月应缴纳的销项税额。(3)计算该企业当月应缴纳的增值税。(4)计算该企业当月应缴纳的资源税。__________
计算题2011年1月1日某市的大华工业有限责任公司董事会讨论投资决议，准备投资于A企业．现在拟定两项投资方案：甲方案：货币资金投资100万元，厂房投资300万元(2005年1月外购，原值400万元，已经计提折旧100万元)，自产产品投资100万元(成本80万元，同期不含税市场价格100万元)。乙方案：4辆卡车投资400万元(2008年6月5日购进，原值490万元，已经计提折旧190万元)，原材料投资100万元(外购时价格80万元，同期不含税市场价格100万元)。 要求：试对以上两项投资方案进行分析，以所得税税额为判断标准，选择对大华工业有限责任公司有益的方案。 (其他资料：大华工业有限责任公司为增值税一般纳税人。本题不考虑土地增值税、印花税，假设当期无增值税进项税额。)______
计算题某煤矿2006年1月签订以下合同； (1)与铁路部门签订运输合同，所载运输费及保管费共计150万元(含装卸费5万元)； (2)与另一煤矿签订租赁公司，将本企业闲置的价值52万元的设备出租3台，租期1年，每台租金4万元； (3)与某化工厂签订1份借款合同，借款30万元； (4)与某电厂签订1份购销合同，上半年供煤 70万吨，每吨50元； (5)与某技术公司签订一份技术转让合同，规定按销售收入0.2‰提取转让收入，每季度结算 1次。 请计算该煤矿2006年1月份应缴印花税多少?__________
计算题某市卷烟厂2010年10月发生下列业务： (1)从农民手中收购烟叶10吨，收购凭证上注明的收购额100000元，另支付价外补贴。验收后送某烟丝加工厂加工成烟丝，向运输公司支付运费800元，取得运输发票； (2)烟丝加工厂将上述10吨烟叶加工成8吨烟丝，收取加工费2000元，辅料费4000元，开增值税专用发票； (3)卷烟厂将8吨委托加工烟丝收回，支付运输公司烟丝运输费600元，取得运输发票； (4)购进卷烟用纸，增值税专用发票注明价款10000元，增值税1700元； (5)将4吨委托加工收回烟丝和购入卷烟用纸的20%领用用于生产卷烟； (6)卷烟厂当月销售给某商厦100标准箱卷烟，不含税价为80元/条。 (7)将部分闲置厂房对外出租，双方签订租赁合同，租期为一年，当月收取一年的租金200000元。 要求：根据上述资料，按下列序号计算同答问题，每问要求计算出合计数：
计算题某化妆品公司是系增值税一般纳税人，生产A系列化妆品和B系列护肤护发品。2012年5月发生以下各项业务： (1)用生产成本为9800元的300盒A系列化妆品换取原材料，约定按A化妆品当月销售平均价格400元/盒进行结算，双方均开具专用发票。 (2)将A化妆品100盒与B护肤护发品100盒组成成套化妆品100套，销售给某商场，售价每套250元，B护肤护发品的成本为30元/盒。 (3)从国外进口一批化妆品香粉，关税完税价格为50000元，缴纳关税30000元。取得海关增值税完税凭证当月已向税务机关申请并通过认证。当月将其中的60%用于连续生产化妆品。 (4)本月为一个影视制作公司生产舞台用上妆油500盒，销售价为75元/盒，本月收到全部价款。 (5)本期购进酒精一吨，取得专用发票，注明不含税售价为85000元。 (化妆品的利润率是5%，护肤护发品的利润率是5%，本期取得电、水等其他的增值税专用发票注明税额5680元，本期专用发票均通过认证，A化妆品当期最高价格450元/盒) 根据上述资料计算并回答下列问题：(1)当期进口化妆品进口环节的增值税和消费税。(2)本期应向税务机关缴纳的增值税。(3)本期应向税务机关缴纳的消费税。_________
计算题企业从事白酒生产销售业务，2005年9月份发生下列业务： (1) 购进粮食白酒30吨，每吨买价1万元，白酒入库，取得税控系统开具的增值税专用发票。 (2) 向小规模纳税人购进粮食100吨，普通发票上注明的价格20万元，粮食入库，支付运费5万元，收到该纳税人开给的普通发票，但未收到运输业发票。 (3) 领用上述粮食100吨连同上月向粮油公司购进粮食37.6万元发运给外单位加工成粮食白酒100吨，对方共收取加工费10万元，受托方垫付辅助材料5万元，均收到专用发票，白酒入库。受托方同类产品单位售价120万元。 (4) 拿出委托加工收回的粮食白酒50吨在组成计税价格基础上加价20%对外出售，款已收到。 (5) 自产薯类白酒100吨，每吨成本价9000元，每吨销售价18000元，本月售出80吨。用自己的—卡车运去，收取运费10万元，装卸费17000元。 (6) 本月用外购粮食白酒20吨连同领用自产薯类白酒20吨勾兑成低度白酒100吨出售，每吨售价3万元，随货销售酒坛10万元单独计价核算；另外，收取押金5.85万元单独核算。 (7) 企业将购进粮食白酒10吨连同自产薯类白酒10吨，发给职工作为福利(成本利润率5%)。 (8) 拿出自产薯类白酒10吨抵偿债务15万元。 假定以上购销价格都为不含增值税，取得的增值税专用发票均通过税务机关的认证。 要求：按下列顺序回答问题：(1)计算该企业9月份委托加工支付给受托方的消费税额； (2)计算该企业9月份应纳消费税总额；(3)计算该企业9月份销项税额总额；(4)计算该企业9月份应纳增值税额。__________
计算题县城某物资批发企业是增值税的一般纳税人，多种经营兼营仓储及运输服务业务。2006年6月发生下列业务：(1)购进用于销售的搅拌机20台，发票注明价款2000000元，增值税340000元，支付搅拌机运费10000元；(2)为自身运输服务购进货车6辆，发票注明价款500000元，增值税85000元；(3)购进汽油用于运输业务，发票注明价款100000元，增值税17000元；(4)取得仓储收入50000元，运输收入200000元；(5)销售搅拌机18台，不含税价2700000元；(6)出售使用过旧设备1台，原价100000(含税)，已提折旧70000元，销售价110000元；(7)销售搅拌机配件并送货上门，开具普通发票120000元，合同注明含税销售额110000元，送货费10000元，为这项送货购买汽油，发票注明价款2000元，增值税340元；假定上述相关需认证的发票均经过认证，要求计算：(1)该企业可抵扣的增值税进项税；(2)该企业应纳增值税合计；(3)该企业应纳的营业税；(4)该企业应纳的城建税和教育费附加。_________
计算题某自行车厂(增值税一般纳税人)生产销售自行车，出厂不含税单价为280元／辆
计算题某市区有出口经营权的生产企业2006年7月发生如下业务：(1)一般贸易进口材料一批，进口发票注明货值折人民币300000元，进口海运费10000元，海关已征收了相应税款(关税率5%)，企业另支付口岸至厂区运输费2000元，取得运输业发票；(2)为来料加工货物从国内购入少量辅料，取得非税控发票，价款3000元，增值税510元，材料已入库；(3)内销货物不含税销售额400000元；(4)出口来料加工货物一批，发票金额折人民币60000元，支付厂区至口岸运输费1000元，取得国际货运发票；(5)一般贸易出口货物一批，FOB价折合人民币300000元；(6)当月得到税务局通知，企业有一批货物出口逾期90天未作退税申报，FOB价值人民币50000元；(7)一批从废旧物资回收公司购入的充当填充物的废布毛因保管不善变质，账面成本 1800元；(上述取得的相关发票均经过认证)要求按顺序计算：(1)进口关税；(2)海关代征进口环节税；(3)来料加工的涉税问题；(4)视同内销的涉税问题；(5)变质废布毛的计税；(6)当月应纳增值税。(该企业增值税征税率17%，退税率13%)______________
计算题逐项计算该企业2007年应缴纳的印花税__________某企业2007年度有关资料如下： (1)实收资本比2006年增加100万元；开立新增账簿6本。 (2)与租赁公司签订融资租赁合同，合同金额300万元，年利率5%。 (3)与甲公司签订以货换货合同，本企业的货物价值350万元，甲公司的货物价值352万元。 (4)与乙公司签订受托加工合同，本企业提供价值80万元的原材料和价值15万元的辅助材料并收加工费20万元。 (5)与丙公司签订转让技术合同，转让收入由丙公司按2007-2009年实现利润的30%支付。 (6)与货运公司签订运输合同，载明运输费用8万元(其中含装卸费0.5万元)。 (7)与铁路部门签订运输合同，载明运输费及保管费共计20万元。 (8) 与丁公司签订销售合同合同金额500万元，后因实际执行金额为550万元，故修改厂原合同金额。 要求：
计算题计算3～12月工薪收入应缴纳的个人所得税。_______