计算题外贸公司为增值税一般纳税人，并具有进出口经营权，2009年3月发生相关经营业务如下： (1) 从国外进口小轿车一辆，支付买价400 000元、相关费用30 000元，支付到达我国海关前的运输费用40 000元、保险费用20 000元。 (2) 将生产中使用的价值500 000元设备运往国外修理，出境时已向海关报明，支付给境外的修理费用50 000元，料件费100 000元，并在海关规定的期限内收回了该设备。 (3) 从国外进口卷烟80 000条(每条200支)，支付买价2000 000元，支付到达我国海关前的运输费用120 000元，保险费用80 000元。(注：进口关税税率均为20%，小轿车消费税税率9%) 要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问均需计算出合计数：(单位：元) (1) 计算进口小轿车、修理设备和进口卷烟应缴纳的关税； (2) 计算小轿车在进口环节应缴纳的消费税； (3) 计算卷烟在进口环节应缴纳的消费税； (4) 计算小轿车、修理设备和卷烟在进口环节应缴纳的增值税。_______
计算题 某生产企业将本厂生产的某产品作为福利发给本厂职工。该类产品没有同类消费品销售价格，生产成本为10000元，成本利润率为5%，且适用的消费税税率为17%。请计算确定的组成计税价格。
计算题 某化工厂只有一个污水排放口且直接向河流排放污水。2018年2月该工厂自动监测仪器读数显示，当月排放硫化物、氟化物各100千克，甲醛、总铜各90千克，总锌200千克，总锰120千克。已知，硫化物、甲醛污染当量值为0.125，氟化物污染当量值为0.5，总铜污染当量值为0.1，总锌、总锰污染当量值为0.2；当地水污染物每污染当量税额为3元。计算该工厂当月应纳的环境保护税。
计算题计算甲公司这两栋办公大楼2009年应该缴纳的房产税、城镇土地使用税和耕地占用税。__________甲公司自有办公楼两栋，原值分别为1600万元和1200万元，占地面积相同，合计为6000平方米。2009年7月1日，该公司将其中价值1200万元的办公楼作为联营投资投入乙企业，每年收取固定的投资收入100万元。2009年企业新占用19800平方米耕地用于工业建设。已知甲公司所在地政府规定在计算房产税时允许扣除的减除比例为30%，经税务机关核定，甲公司所占土地每平方米的年税额为3元，所占耕地适用的定额税率为40元/m2。 要求：
计算题某市建筑企业，具有建筑资质和一般纳税人资格。2015年8月发生以下业务： (1)为本市小学建造校舍，工程施工中耗用自产的建筑材料含税价23.4万元，另收取建筑劳务工程款100万元。合同中已经分别注明材料和劳务工程款； (2)为本市政府装修政府大楼，工程营业额为270万元，已经开具营业税发票270万元； (3)为本市某工业企业建造职工娱乐厅，按合同约定，由建筑企业外购建筑材料180万元，提供建筑劳务50万元。另为其安装生产设备一台，设备由工业企业购人，购入原价为500万元，安装费20万元； (4)为本市某歌舞厅提供装饰劳务，取得劳务收入60万元。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问要求计算出合计数。 (1)如果纳税人未按规定进行纳税申报的法律责任。 (2)建筑企业为小学建造校舍应纳营业税； (3)建筑企业为市政府大楼装修应纳营业税； (4)建筑企业为工业企业建造职工娱乐厅和安装生产设备应纳营业税； (5)建筑企业为歌厅提供装饰劳务应纳营业税； (6)该建筑企业当月合计应纳营业税金额。______
计算题某公司与市政府机关共同使用一栋楼房，该楼房占地面积2000平方米，该公司与市政府的占用比例为4:1。年初，该公司以原值400万元的房产投资入股，经评估该房产现值为410万元。当地规定城镇土地使用税税额为每平方米5元，契税税率为4%。 [要求] 根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。 1.计算该公司应缴纳的城镇土地使用税。__________
计算题2005年4月30日，某市房地产开发公司转让写字楼一幢，共取得转让收入10000万元，公司按税法规定缴纳了有关流转税金及附加税费。已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用为1 000万元；投入房地产开发成本为2 000万元；房地产开发费用中的利息支出为100万元(能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明)，比按商业银行同期同类贷款利率计算的利息多出50万元。另知公司所在地政府规定的其他房地产开发费用的计算扣除比例为5%，请计算该公司转让此写字楼应纳的土地增值税税额。__________
计算题某食品生产企业属于外商投资企业，2017年企业有关生产、经营情况如下： (1)取得产品销售收入2300万元、购买国库券利息收入50万元、从境内投资公司分回税后利润180万元。 (2)发生产品销售成本1100万元；发生销售费用380万元，其中广告费50万元、业务宣传费30万元；发生产品销售税金及附加50万元。 (3)发生财务费用220万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产经营性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元(同期银行贷款年利率6%)。 (4)发生管理费用260万元，其中含业务招待费190万元。 (5)“营业外支出”账户记载金额53.52万元。其中：合同违约金4万元；通过民政局对灾区捐赠现金49.52万元。 其他相关资料：本年预缴所得税18.43万元。(以万元为单位) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题有进出口经营权的某外贸公司，2005年8月发生以下业务： (1)经有关部门批准从境外进门卷烟5万条，货价200万美元(汇率l:8)，运抵我国海关前发生的运输费用、保险费用无法确定，经海关查实其他运输公司相同业务的运输费用占货价的比例为2％。向海关缴纳了相关税款，并取得了完税凭证。(关税税率40％) (2)将以前年度进口的设备运往境外修理，设备进口时成交价格58万元，发生境外运费和保险费共计6万元；在海关规定的期限内复运进境，进境时同类设备价格65万元；发生境外修理费8万元，料件费9万元，境外运输费和保险费共计3万元，进口关税税率20％。 要求： (1)汁算卷烟在进口环节应缴纳的关税； (2)计算卷娴在进u环1了应缴纳的消费税； (3)计算卷烟在进n环节应缴纳的增值税； (4)计算运往境外修理的设备报关进口时应纳进口环节税金。________
计算题某产品出口外商投资企业，合同经营期12年。 2000年开始生产，当年亏损15万元；2001年获利10万元；2002年获利40万元，外商投资者将分得的税后利润16万元再投资于该企业； 2003年亏损8万元；2004年获利60万元。外商投资者将分得的税后利润20万元购买另一投资者的股权，2005年获利50万元。外商投资者将分得的税后利润20万元增加本企业注册资本。 要求； 请分别计算该企业2000～2005年每年的应纳企业所得税和有关年度外商投资者的再投资退税额(假设地方所得税6年间均免征，税率30%)。________
计算题某市某内资房地产开发公司2016年发生如下业务： (1)从当地政府取得土地使用权一块100亩，价值8000万元，支付登记费和过户手续费2万元；同时从A企业购买土地使用权一块50亩，价值4500万元支付登记费和过户手续费1万元。 (2)该企业将这100亩土地用于A项目开发房地产，支付拆迁费100万元，前期工程费200万元，建筑工程费600万元，基础没施费100万元，公共配套设施费50万元，其他间接开发费120万元；房地产开发费用200万元(不含贷款利息支出)。 (3)该企业将这50亩土地用于B项目开发房地产，支付拆迁费50万元，前期工程费100万元，建筑工程费300万元，基础设施费50万元，公共配套设施费25万元，其他间接开发费60万元；房地产开发费用100万元(不含贷款利息支出)。 (4)为保证这两个项目的顺利进行，该企业于本年1月1日向银行贷款1亿元，贷款利率10%，贷款期一年，无法区分是用于哪个项目。 (5)这两个项目的房地产开发期一年，开发完毕后全部销售，取得收入3.5亿元。 (国家规定的同期贷款利率是5%) 要求：
计算题某企业2013年度相关资料如下： (1)拥有土地3000平方米，其中绿化占地700平方米。绿化占地中有400平方米为街心花园，并向周围居民开放。 (2)当年年初购入办公楼一栋，面积1000平方米，价值1500万元，其中价值200万元的部分作为企业办医院用房。 (3)企业将临街厂房的一部分出租给某超市，租金收入为每月5000元。 (4)企业当年购入载客汽车5辆，其中1辆属幼儿园专用，另1辆为附属小学专用。该省规定按照房产税原值一次扣除20%后的余值计税，城镇土地使用税税额为4元/平方米，当地载客汽车车船税税额为每年每辆80元。 [要求]请根据上述资料，按照下列顺序回答问题。 1.计算该企业2013年度应缴纳的城镇土地使用税。__________
计算题某镇化妆品生产厂是增值税小规模纳税人，2006年4月发生如下业务(1)进口生产化妆品用的原材料一批，货价折人民币20000元，海运费2000元，支付中介佣金1000元，支付国内口岸至厂区运输费2000元，原材料进口关税率5%；(2)购入材料一批，取得普通发票，金额20000元，支付运输费3000元；(3)购入税控收款机，取得普通发票，金额9800元；(4)内销化妆品一批，开具普通发票，金额80000元，另外取得包装费1000元；(5)自营出口化妆品一批，金额折合人民币40000元。要求计算：(1)进口环节的关税和进口环节的增值税；(2)当期应向税务机关缴纳的增值税；(3)当期应缴纳的消费税；(4)当期应缴纳的城建税和教育费附加。___________
计算题中国公民李某系一公司高级职员，2006年1-12月收入情况如下： (1)每月取得工资收入3500元，另在3月底、6月底、9月底、分别取得季度奖金3000元，12月底取得年终奖12000元； (2)取得翻译收入20000元，从中先后拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区； (3)小说在报刊上连载50次后再出版，分别取得报社支付的稿酬50000元，出版社支付的稿酬80000元； (4)在A、B两国讲学分别取得收入18000元和35000元，已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税2000元和6000元； (5)为他人提供担保获得报酬5000元。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1)计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税； (2)计算翻译收入应缴纳的个人所得税； (3)计算稿酬收入应缴纳的个人所得税； (4)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税； (5)计算B国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税；(6)为他人提供担保获得报酬应缴纳的个人所得税。______
计算题某房地产公司某年主要发生了如下几笔经济业务：(1)该公司自建楼房2栋，建筑安装成本为600万元，成本利润率10%，房屋建成后，该公司对外销售1栋，取得销售收入2000万元。另外一栋对外出租，每年租金200万元。(2)该公司承接的建筑工程两起。其中一起工程在境外，工程总造价3000万元；另一起在境内，工程总造价500万元。该公司将300万元的境内工程分包给B公司。(3)该公司承接的通信线路工程一起，工程造价100万元(含动力费5万元)，另外支付电缆、光缆和管件费用20万元。(4)委托某建筑公司承建某商场建筑工程业务，取得收入1000万元，同时支付给建筑公司工程款600万元。要求：(1)计算该公司处理自建房产应缴纳的营业税；(2)计算该公司分包工程应代扣的营业税；(3)计算该公司承建通信线路工程应缴纳的营业税；(4)计算该公司承建某商场建筑工程应缴纳的营业税；(5)计算该公司本年应缴纳营业税的总和。_________.
计算题某公司2005年7月开业，当年发生以下业务：(1) 开业时领取工商营业执照正本和副本各一件，领取税务登记证件正本和副本各一件；启用账簿25本：其中记载资金的账簿一本，记载实收资本200万元，资本公积50万元；(2) 与甲企业签订一份加工承揽合同，受托为其加工一批产品，原材料价值80万元。辅助材料价值20万元由公司提供，向甲企业收取加工费30万元，各项金额均在加工承揽合同中分别记载；(3) 与乙企业签订一份建筑工程承包合同，记载金额1000万元，其中含相关费用100万元。施工期间，公司将价值200万元的水电安装工程转包给另一施工企业，并签订了转包合同。(4) 与丙企业签订一份技术开发合同，记载金额共计500万元，其中研究开发费用为 100万元。(5) 股权分置改革过程中因非流通股股东A公司向本公司(流通股股东)支付对价而发生的股权转让1000万元。要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：(1) 计算开业时应缴纳的印花税；(2) 计算加工承揽合同应缴纳的印花税；(3) 计算建筑承包合同应缴纳的印花税；(4) 计算技术合同应缴纳的印花税；(5) 计算股权转让应缴纳的印花税。__________.
计算题李某系A市注册登记的个体工商户(小规模纳税人)，于2015年2月以50万元在A市购得一临街商铺
计算题某工业企业为增值税一般纳税人，2003年6月发生如下经济业务： (1)购进生产用原材料一批，取得的增值税专用发票上注明货款240万元、增值税31.20万元，支付运费17万元、建设基金3万元、保险费5万元，取得运输公司开具的普通发票，原材料已验收入库。 (2)销售产品一批，开具的增值税专用发票上注明销售收入5 600万元，货物已运抵商场，全部款项记入银行存款借方；委托某运输企业负责运输，取得的运费结算单据上注明运费100万元，其中包含装卸费、搬运费共30万元；根据协议，此项运输费用由双方负担，本月收到购货方支付的运费20万元。 (3)购入办公用品100件，取得的增值税专用发票上注明货款3万元、增值税0.51万元，办公用品运抵后全部投入生产车间办公室使用。 (4)用自产货物与某协作单位交换产品，开具的增值税专用发票上注明货款70万元，取得的增值税专用发票上注明价款72万元，差价以现金支付，货物已分别运抵双方企业；换回的产品入库后60%用于企业职工宿舍，40%用于车间生产。 (5)接受协作单位捐赠零配件一批用于生产，零配件不含税价值为10万元，已验收入库，本月尚未取得增值税专用发票。 (提示：各类货物适用的增值税税率为17%；该企业取得的合法扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证) 要求：根据税法规定，计算该企业2003年6月应缴纳的增值税税额。_________
计算题某建筑公司为增值税一般纳税人，从事建筑、安装、装饰等多业经营，2016年7月份发生如下业务： (1)承包本市一家工厂的厂房建设工程，本月全部完工，建设施工合同中注明工程总价款为2000万元。另外得到对方支付的提前竣工奖100万元。建筑公司购进用于改造工程的材料，取得的增值税专用发票上注明的含税金额为880万元。 (2)承包外市一家制药厂厂房改造工程，当月竣工结算，工程总价款为5550万元，发生分包支出1200万元，取得分包企业开具的增值税专用发票。 (3)承包一家商场的装饰工程，完工后向商场收取人工费20万元、管理费5万元、辅助材料费7万元。工程主要材料由商场提供。 (4)将一处闲置办公楼对外出租，取得当月租金收入33万元。 已知：上述金额均为含税金额，上述业务均按一般计税方法计算。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。