计算题某公司2006年拥有机动船15艘(其中10艘的净吨位为600吨，5艘的净吨位为2 000吨)，拥有非机动船10艘(载重吨位均为10吨，其中非机动驳船4艘)。拥有载货汽车5辆，其中2辆自重5.2吨，3辆自重2.8吨。拥有载货汽车挂车5辆，每辆自重均为3吨。当地政府规定，机动船每净吨位的年税额为5元；载货汽车按自重每吨80元。 要求：计算该公司2006年应该缴纳的车船税。______
计算题中国籍演员刘某供职于甲歌舞团，2009年5月份收入情况如下： (1) 工资收人3 800元。随所在单位巡回演出，本单位另付其出场费5 000元； (2) 自行参加由乙单位组织的商业演出，协议出场费60 000元，税款由刘某自己负担； (3) 出版著作一本，获取稿酬所得15 000元； (4) 应约为某电视剧创作主题曲，获得报酬22 000元； (5) 将自有小汽车出租，本月租金收入3 000元(除营业税以外，不考虑其他税费)。 已知：上述各项收入均由该演员自行申报纳税。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题： (1) 计算刘某当月“工资、薪金所得”项目应纳的个人所得税； (2) 计算刘某当月“劳务报酬所得”项目应纳的个人所得税； (3) 计算刘某当月“稿酬所得”项目应纳的个人所得税； (4) 计算刘某当月“财产租赁所得”项目应纳的个人所得税。__________
计算题某旅游公司为增值税一般纳税人，2016年7月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。 (2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。 (3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。 已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题某矿山服务公司经营范围包括矿产品的生产、切割；矿产爆破、穿孔；矿山生产技术咨询业务。该公司是增值税的一般纳税人，也是营业税的纳税人。2014年6月发生下列业务。 (1)外购矿产品切割设备一台，取得增值税专用发票，注明价款23万元，增值税3.91万元；购置矿山爆破设备一台，取得增值税专用发票，注明价款42万元，增值税7.14万元；支付当月生产经营用的电费，取得增值税专用发票，注明价款10万元，增值税1.7万元。 (2)支付矿产切割设备运费，发票注明运输费1万元；支付矿山爆破设备运费，发票注明运输费1万元；外购一批电饭煲用于职工福利，取得增值税专用发票，注明价款5万元，增值税0.85万元。 (3)从事矿产品切割收入50万元(价税合并收取，下同)；进行矿山爆破的收入20万元；取得技术咨询收入15万元。 (4)转让一批已使用过的旧设备，收入5.72万元，该批设备在2009年购入，该公司不属于增值税转型试点单位。 要求：假定上述应认证的发票均在当期进行了认证，根据上述资料计算下列问题。
计算题某电信公司2011年度，相关业务如下： (1)当年为新入网客户提供通信服务，取得收入600万元，同时销售电话座机收入40万元，收取电话机安装费收入3万元； (2)当年销售长途IP电话卡业务，面值收入500万元，当年财务会计上体现折让比例为10%，当年为客户提供宽带接入服务收取流量费2000万元； (3)对外出租电信设备取得收入800万元； (4)4月1日起，将办公楼底层商铺对外出租，约定年租金为12万元，租金每月结算； (5)将购入三年的一处办公楼对外转让，取得转让收入1500万元，当年购置成本为500万元； (6)下设的非独立核算的电信工程公司当年为甲公司完成通信线路的安装工程，工程的总承包额880万元，其中包括电缆、光缆价款520万元，水泥及沙石30万元。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(1)计算通信服务、销售电话机和提供安装费收入应缴纳营业税；(2)计算销售电话卡和提供宽带服务应缴纳营业税；(3)计算对外出租电信设备应缴纳营业税；(4)计算当年出租商铺应缴纳的营业税；(5)计算转让办公楼应缴纳营业税(6)计算提供安装劳务应缴纳营业税。_________
计算题某股份企业2006年2月发生下列业务：(1)支付外聘业务员张某推销报酬4000元，并为其购买25000元股票作为推销业绩奖励；(2)为投资人陈某购买宝马私家住房一套，从管理费中开支200000元；(3)支付职工李某提前3年内退一次性工资54000元，并保证之后每月支付其内退工资 1800元(此标准为该职工正常工作时的月工资标准)，至其达到法定退休年龄时止。(4)支付职工王某不符合退职条件的退职补偿18000元，该职工原月收入1200元。之后该职工不再属于企业的成员。要求计算：(1)应扣缴外聘业务员张某的个人所得税；(2)应扣缴投资人陈某的个人所得税；(3)当月和次月应扣缴李某的个人所得税；(4)应扣缴王某的个人所得税。____________
计算题某汽车制造厂为股份有限公司，2016年1月税务机关对该公司房产税纳税情况进行检查时获得如下资料： 该公司2015年房产使用情况如下： (1)2栋办公楼，房产原值共1300万元，包括中央空调原值80万元； (2)厂房10栋，房产原值年初共5000万元；4月1日，对其中一栋原值为300万元的厂房根据生产需要对通风设备进行更新改造月底完工，原有通风设备原值10万元，新安装的通风设备原值58万元；6月15日，将账面原值为580万元的闲置厂房用于投资联营并共担风险，协议规定，厂房于6月底交付给被投资方，已知该厂房作价620万元，汽车厂拥有被投资方5%的股份，当年取得投资收益25万元； (3)仓库2栋，房产原值共460万元，7月1日起，将其中原值为90万元的闲置仓库对外出租，每月租金为8000元； (4)生产车间2栋，房产原值共840万元； (5)健身房一栋，房产原值为256万元，11月将其对外转让，取得收入320万元，转让过程中发牛相关税金及费用为20万元； (6)企业自办幼儿园用房，房产原值为280万元； (7)2015年5月20日对委托施工企业建设的现代化生产车间办理验收手续，原值为960万元。 (当地省政府规定计算房产原值的扣除比例为30%) 要求：根据税法规定，计算2015年该汽车厂应纳的房产税。______
计算题 某企业2005年自建办公楼一栋，7月10日建成并办理固定资产入账手续，入账金额600万元，已知当地政府规定的计算房产余值得扣除比例20%。请计算该企业2005年度自建的办公楼应缴纳的房产税。
计算题 某企业2007年将设备运往境外修理，在海关规定的期限内复运进境，进境时同类设备价格80万元；发生境外修理费9万元，料件费12万元，境外运输费和保险费共计4万元，进口关税税率20%。请计算运往境外修理的设备报关进口时应纳进口环节税金。
计算题某制药企业2009年发生下列业务： (1)销售产品收入2000万元； (2)接受捐赠材料一批，取得赠出方开具的增值税发票，注明价款10万元，增值税1.7万元；企业找一运输公司将该批材料运回企业，支付运杂费0.3万元； (3)转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元； (4)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元； (5)取得国债利息2万元； (6)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元； (7)全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用200万元，含招待费80万元；全年财务费用50万元； (8)全年营业外支出40万元，含通过政府部门对灾区捐款20万元；直接对私立小学捐款10万元；违反政府规定被工商局罚款2万元。 要求：根据上述材料回答问题。(1)该企业的会计利润总额；(2)该企业对收入的纳税调整额；(3)该企业对广告费用的纳税调整额；(4)该企业对招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；(6)该企业应纳税所得额和应纳所得税额。______
计算题某度假山庄，2014年发生以下业务： (1)客房收入600万元；餐饮收入200万元；会议费收入150万元。 (2)公司全年实际占用土地面积共计150000平方米，其中：山庄内的绿化占地20000平方米、酒店和宾馆占地10000平方米、用于经营采摘、观光农业占地80000平方米。 (3)与甲企业签订合作经营协议：自1月起以度假村内价值2000万元的房产使用权与甲企业合作经营景区酒店(房屋产权仍属公司所有)，按照约定度假山庄每月收取20万元的固定收入。 (4)公司2014年拥有货车2辆，整备质量均为20吨；乘用车(汽缸容量为1.7升)5辆；中型商务客车3辆。 (提示：城镇土地使用税每平方米单位税额4元；该公司所在省规定载货汽车年纳税额整备质量每吨30元，汽缸容量为1.7升的乘用车年税额每辆400元，中型客车年纳税额每辆600元。)要求： 根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 1. 计算企业全年应纳营业税税额。______
计算题 某经国家社团主管部门批准成立的非营利性协会，2012年8月份取得以下收入： (1)依照社团章程的规定，收取团体会员会费40000元，个人会员会费10000元。 (2)代售大型演唱会门票21000元，其中包括代售手续费1000元。 (3)代销中国福利彩票50000元，取得代销手续费500元。 (4)协会开设的照相馆营业收入28000元，其中包括相册、镜框等销售收入2000元。 (5)委派两人到国外提供咨询服务，收取咨询费折合人民币60000元。 (6)举办一期培训班，收取培训费120000元，资料费8000元。 [要求] 根据以上资料，回答下列问题，每一问均需计算出合计数。
计算题甲实木地板厂为增值税一般纳税人，5月有关生产经营情况如下： (1)从油漆厂购进钢琴漆200吨，每吨不含税单价1万元，取得油漆厂开具的增值税专用发票，注明货款200万元、增值税34万元。 (2)向农业生产者收购木材30吨，收购凭证上注明支付收购货款42万元，另支付运输费用3万元，取得运输公司开具的运输发票；木材验收入库后，又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板，取得乙厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1.36万元，甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税。 (3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板，当月生产实木地板2000箱，销售实木地板1500箱，取得不含税销售额450万元。 (4)当月将自产实木地板100箱用于本企业会议室装修。 (提示：实木地板消费税税率5%；实木地板成本利润率5%，所有应认证的发票均经过了认证) 根据上述资料回答下列问题：
计算题国内某高校张教授2019年取得部分收入项目如下：
(1)5月份出版了一本书稿，获得稿酬15000元，后因出版社添加印数，当月获得追加稿酬5000元。
(2)9月份，教师节期间获得全国教学名师奖，获得教育部颁发的资金50000元。
(3)10月份取得5年期国债利息收入8700元，一年期储蓄存款利息收入500元，某上市公司发行的企业债券利息收入1500元。
(4)11月份因持有两年前购买的某境内上市公司股票10000股，取得该公司年中股票分红所得2000元，随后将该股票卖出，获得股票转让所得50000元。
(5)12月份应A公司邀请给公司财务人员培训，取得收入30000元，A公司未履行预扣预缴个人所得税义务。
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算题某机动车制造股份公司为增值税一般纳税人，2019年7月有关业务如下：
(1)内销自产货物包括：销售A型小轿车80辆(消费税税率为5％)，不含税单价8万元／辆；销售客货两用车32辆，不含税单价3．4万元／辆；销售卫生通信车取得不含税销售额71．18万元。
(2)将10台A型小轿车奖励给对公司有突出贡献的人员，规定其自用，不得转让或出售；公司自用客货两用车3辆；捐赠给汽车拉力赛4辆特制越野车(消费税税率20％)，生产成本23．75万元／辆。
(3)进口5辆小汽车，完税价格共计为75万元(消费税税率为12％，关税税率15％)，缴纳进口环节税金后，海关放行；车辆运抵单位，该公司将其中2辆作为行政部办公用车。其余3辆配给公司的3名副总办公使用。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
计算题某旅游开发有限公司(增值税一般纳税人)总机构位于甲地(地处市区)，在乙地设立分支机构(地处县城)总机构和分支机构经营业务如下： 总公司的经营业务： (1)景区门票收入800万元。 (2)景区观光车运营收入380万元。 (3)景区内经营游艺场取得收入140万元。 (4)总公司所属独立核算的旅游品商店(增值税一般纳税人)取得含税销售收入60万元。 分支机构的经营业务： (1)组织游客到总公司的旅游景点旅游，取得旅游收入共计260万元，其中代游客负担的交通费、住宿费60万元，发生营业费用40万元。 (2)分支机构所属旅店取得客房收入45万元，包括客房内各种饮料、小食品销售收入8万元。 其他相关资料：当地省政府规定娱乐业营业税税率为20%。 要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：(1)总机构景区经营收入应缴纳的营业税。(2)总公司所属旅游品商品应缴纳的增值税。(3)分支机构旅游收入应缴纳的营业税。(4)分支机构客房收入应缴纳的营业税。(5)该旅游开发公司应缴纳的城市维护建设税及教育费附加。_________
计算题经国家社团主管部门批准成立的非营利性的协会，位于市区，2012年10月份取得以下收入： (1)依照社团章程的规定，收取团体会员会费100000元，个人会员会费10000元。 (2)代售大型演唱会门票21000元，取得代售手续费1000元。 (3)代销中国福利彩票50000元，取得代销手续费500元。 (4)协会开设的照相馆营业收入28000元，其中包括相册、镜框等销售收入2000元。 (5)本月1日起将自有房屋出租，月租金50000元。 [要求] 根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题甲卷烟厂(位于市区)为增值税一般纳税人，2006年5月发生下列业务： (1)从农民手中收购烟叶，收购凭证上注明收购价款52000元，支付运费2000元，装卸费500元，并取得了符合规定的运费发票； (2)将购买的烟叶直接运往乙企业(位于县城，增值税一般纳税人)委托其加工烟丝，取得增值税专用发票，注明加工费6000元，乙企业代收代缴了消费税； (3)甲卷烟厂将收回的烟丝的20%直接销售，取得不含税销售额85000元，80%用于生产A牌卷烟，本月销售卷烟17箱(标准箱)，取得不含税销售额348500元； (4)企业职工浴池领用本月从小规模纳税人购进时取得普通发票的劳保用品，成本8600元，领用上月购进时取得增值税专用发票和合法的运输发票的煤炭，成本24290元(包括买价31000元，运输成本1790元，装卸费1500元)。(A牌卷烟的不含增值税调拨价为82元/条，本月取得的发票均在本月认证并抵扣) 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：(1)计算甲卷烟厂应缴纳的增值税； (2)计算委托加工业务应代收代缴的消费税；(3)计算甲卷烟厂应缴纳的消费税；(4)计算甲卷烟厂应缴纳的城建税和教育附加。__________
计算题 (本题可用英文作答)中国公民黄某与孙某共同出资设立一家律师事务所，协议约定黄某享有70%经营成果。同时黄某也是甲上市公司的个人股东兼董事，但未在甲公司任职。2016年相关业务如下： (1)2016年事务所共取得收入500万元，其中包括6月由事务所雇佣律师张某凭借个人关系承接业务取得的收入100万元。事务所有协议约定，雇员个人承接来的业务，事务所和业务承接人按收入的6:4来分成。张某6月为了此项业务的案件支出为其取得分成收入的30%，其中以个人名义雇佣了一名在校大学生为其整理案件资料，支付报酬3000元。 (2)黄某和孙某每人从事务所领取工资12万元。 (3)除两位合伙人外，事务所聘用员工15人，其中律师5名，每年每人支付报酬12万元，其他助理人员10名，每年每人支付报酬6万元。 (4)9月，由于事务所的业务量增加，雇佣律师王某兼职，当月支付其报酬8000元。 (5)事务所其他的合理费用支出合计50万元。 (6)12月黄某领取甲公司董事费12万元，从中拿出5万元通过经认证批准的非营利机构捐给受灾地区。 (7)另外，以事务所名义对外投资乙上市公司分得股息10万元，该笔投资持有半年。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 (1)计算2016年黄某应就董事费缴纳的个人所得税。 (2)计算2016年黄某股息、红利性质的所得应缴纳的个人所得税。 (3)计算2016年黄某生产经营活动的所得应缴纳的个人所得税。 (4)计算2016年6月，律师事务所应该为张某代扣代缴的个人所得税。 (5)分析2016年6月，张某雇佣在校大学生支付的报酬，应如何代扣代缴个人所得税。(无需计算结果) (6)计算2016年9月，律师事务所支付兼职律师王某报酬时，应该代扣代缴的个人所得税。
计算题某企业是一家位于某市市区的国有工业企业。2004年1月，税务机关对该企业2003年房产税纳税情况进行稽查，获得如下资料： (1)该企业2003年初固定资产账面显示，所有房屋及建筑物原价5 000万元。其中，管理部门及生产用房4幢，原值3 700万元；企业内部自办的幼儿园用房原值200万元、医务室用房原值300万元；围墙原值50万元；其余闲置用房4座，原值分别为300万元、200万元、150万元和100万元。 (2)2003年2月20日，对自行建成的一座生产车间办理竣丁决算，并于当月投入使用，原值200万元。同年3月5日，企业因资金紧张，将这座车间抵押给工商银行取得贷款80万元，抵押期间房屋仍由企业使用。 (3)2003年4月30日，将原值为200万元的闲置用房向B企业投资，协议规定，A企业每月向B企业收取固定收入2万元，B企业的经营盈亏情况与A企业无关。当年收益16万元。 (4)2003年5月7日，将原值为100万元的闲置房产出典给某金融机构，获得资金50万元，出典期间房屋空置。 (5)2003年7月7日，将原值为150万元的闲置房产转让给C企业，转让价100万元。支付转让过程中发生的税金及费用10万元，账面显示该房产已提折旧40万元。 (6)2003年9月3日，将原值为300万元的房产融资租赁给D企业，租期从2003年10月 1日到2008年9月30日，共5年，每年收取租金80万元，租金于每期期初支付。当地税务机关规定，租赁期内的房产税由出租方缴纳。 该省规定，确定计算房产余值的扣除率为30%。 要求：根据税法规定，分析并计算该企业2003年度应缴纳的房产税税额。__________