计算题某居民企业按照规定计算出利润总额300万元，当年直接到受灾现场给受灾灾民发放慰问金10万元
计算题某煤矿(增值税一般纳税人)主要从事煤炭开采、原煤加工、洗煤生产业务，在开采煤炭过程中，伴采天然气。2015年10月期末留抵税额为1000元，11、12月发生如下业务： (1)11月： ①采取预收款方式向甲企业销售原煤100吨，含税销售额39663元，当月收取20%预收款，合同规定12月10日发货。 ②以分期收款方式向乙企业销售煤矿伴采的天然气，含税销售额79100元，合同规定货款分两个月支付，本月支付60%，其余货款于下月31日前支付。由于购货方资金紧张，11月支付货款40000元。 ③领用原煤40吨用于生产居民用煤炭制品30吨，原煤成本合计11000元。 (2)12月： ①12月10日，按照上月签订的销售合同将100吨原煤从库房向甲企业发出，同时开具增值税专用发票。 ②乙企业由于其资金紧张，上月购买天然气的余款并未按时支付。 ③领用部分原煤用于生产洗煤50吨，无法正确核算领用数量，当月销售洗煤30吨，不含税金额为18000元。(洗煤的折算率为30%) ④将上月生产的居民用煤炭制品全部销售，开具普通发票注明金额15000元。 ⑤购进货物取得增值税专用发票注明增值税3000元，支付购货运费取得增值税专用发票注明的运费金额为1600元。 其他资料：相关发票均符合规定，在当月经过认证并申报抵扣。原煤资源税税率2%，成本利润率10%；天然气资源税税率6%。 要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。
计算题甲实木地板厂为增值税一般纳税人，2007年5月有关生产经营情况如下， (1)从油漆厂购进钢琴漆200吨，每吨不含税单价l万元，取得油漆厂开具的增值税专用发票，注明货款200万元、增值税34万元。 (2)向农业生产者收购木材30吨，收购凭证上注明支付收购货款42万元，另支付运输费用3万元，取得运输公司开具的普通发票；木材验收入库后，又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板，取得乙厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1.36万元，甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税。 (3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用继续加工上漆，当月生产实木地板2 000箱，销售实木地板l 500箱，取得不含税销售额450万元。 (4)当月将自产实木地板100箱用于本企业会议室装修。 (提示：实木地板消费税税率5%；实木地板成本利润率5%，所有应认证的发票均经过了认证) 要求： (1)计算甲厂当月应缴纳的增值税。 (2)计算甲厂被代收代缴的消费税。 (3)计算甲厂当月销售应缴纳的消费税。_________
计算题2017年9月1日起，张某承包一招待所，合同规定张某每月取得工资5000元
计算题某市服装生产企业，为增值税一般纳税人。2017年度取得销售收入40000万元、投资收益1000万元
计算题某市非房地产开发公司，2015年发生以下业务： (1)1月通过竞拍取得市区一处土地的使用权，支付土地出让金6000万元，缴纳相关税费240万元； (2)以上述土地开发建设普通标准住宅楼、会所和写字楼各一栋，占地面积各为1/3； (3)住宅楼开发成本3000万元，分摊到住宅楼的利息支出300万元，无法提供金融机构证明； (4)写字楼开发成本4000万元，无法提供金融机构证明及利息支出的具体数额； (5)与住宅楼配套的会所开发成本480万元，无法准确分摊利息支出，根据相关规定，会所建成后产权属于住宅楼全体业主所有； (6)9月份全部竣工验收后，公司将住宅楼出售，取得收入15000万元；将写字楼出租，当年按合同约定取得租金收入8万元。 (其他相关资料：该公司所在地政府规定，按土地增值税暂行条例规定的最高比例计算扣除房地产开发费用) 要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算题某烟厂为增值税一般纳税人，2009年10月委托某烟丝加工厂(一般纳税人)加工一批烟丝，烟厂提供烟叶，价值10万元，烟丝加工厂收取加工费2万元，另收取辅助材料款1万元。烟丝加工厂已按照有关规定代扣代缴消费税，并开具增值税专用发票。烟厂收回烟丝后，将其中的30%直接对外销售，取得销售收入6万元，60%继续进行加工，用于生产卷烟。本月该烟厂销售卷烟40标准箱，取得不含税销售收入50万元，该牌号规格卷烟的调拨价格为每标准箱13 000元。该烟厂期初库存的委托加工烟丝为0。 要求：计算该卷烟厂应该缴纳的消费税。_____
计算题2015年初某企业房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，独立的地下工业用仓库原值100万元。拥有整备质量10吨/辆的载货汽车10辆，8吨/辆的挂车5辆。该企业2015年发生如下业务： (1)7月20日购置2.5吨/辆的客货两用车2辆，合同载明金额10万元，当月领取行驶证书。 (2)6月30日将原值为300万元的厂房出租，合同载明每年租金24万元，租赁期3年。 (3)7月份购买新建的独立地下商铺用于商业用途，购买合同记载金额200万元，9月份交付使用，10月份从房地产权属管理部门取得土地使用证与房产证。 (4)10月份接受甲公司委托加工一批产品，签订的合同中注明原材料由甲公司提供，金额为100万元，收取加工劳务费30万元；完工产品由甲公司负责运输，合同中注明运费2万元、保管费0.2万元、装卸费0.05万元。 (其他相关资料：当地政府规定计算房产余值的扣除比例为20%，工业用途地下建筑物以原价的50%作为应税房产原值，商业用途地下建筑物以原价的70%作为应税房产原值。载货汽车车船税年税额20元/吨) 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题某市商业银行2006年第2季度有关业务资料如下： (1)向生产企业贷款取得利息收入600万元，逾期贷款的罚息收入8万元，出纳长款0.2万元。 (2)为电信部门代收电话费300万元，只付给委托方286万元，取得手续费收到14万元。 (3)4月10日购进有价证券800万元，6月25日以860万元价格卖出。 (4)受某公司委托发放贷款，金额5000万元，贷款期限2个月，年利息率4.8%，银行按贷款利息收入的10%收取手续费。 (5)2004年3月31日向某商场定期贷款1500万元，贷款期限1年，年利息率5.4%。该 贷款至2004年6月30日仍未收回，商场也未向银行支付利息。 (6)从事外汇转贷业务取得贷款利息800万元，上级银行核定的借款利息支出为500万元。 (7)与其他金融机构往来业务取得利息收入200万元。 要求： 计算该银行2006年第2季度： (1)向生产企业贷款应缴纳营业税； (2)手续费收入应缴纳营业税； (3)有价证券买卖应缴纳营业税； (4)向商场贷款应缴纳的营业税； (5)从事外汇转贷业务应缴纳的营业税； (6)与其他金融机构往来业务应缴纳的营业税； (7)银行应代扣代缴营业税。___
计算题某工业企业2017年销售货物收入3000万元(不含税，下同)，出租设备收入300万元
计算题某中外合资经营企业，2016年发生以下业务： (1)该企业占地情况：年初拥有厂房占地58000平方米，办公楼占地6000平方米，厂办子弟学校占地3000平方米，厂办职工食堂及对外餐厅占地2000平方米，厂办医院和幼儿园占地各3000平方米，厂区内绿化用地3000平方米，直接从事渔业养殖专业用地8000平方米；6月份经批准新占用非耕地5000平方米用于厂房扩建，签订产权转移书据，支付价款350万元，并且取得了土地使用证。 (2)企业原有房产原值6000万元，与甲企业签订合同，自5月1日起将其中原值1000万元的房产出租给甲企业，期限两年，每月收取20万元的不含税租金收入；另外委托施工企业建造一栋物资仓库，8月中旬办理验收手续，建筑安装合同注明价款600万元，并按此价值计入固定资产核算。 (3)企业2016年拥有货车25辆、挂车10辆，整备质量均为5吨/辆；小轿车2辆，排气量均为2.0升。 (其他相关资料：城镇土地使用税年税额为每平方米10元；当地省政府规定的房产原值扣除比例为20%；货车车船税年基准税额每吨100元，排气量2.0升的乘用车车船税年基准税额每辆660元；产权转移书据的印花税税率为0.5‰，财产租赁合同印花税税率为1‰，建筑安装合同印花税税率0.3‰。) 要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算题某企业2005年度共计拥有土地65000平方米，其中免费租给邻近部队训练占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米。2005年度的上半年企业共有房产原值4000万元，7月1日起企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，租期1年，每月租金收入1.5万元。8月10日对委托施工单位安装中央空调的生产车间办理验收手续，由在建工程转入固定资产原值500万元，单项核算。(城镇土地使用税4元/平方米；房产税计算余值的扣除比例20%)要求：(1)计算该企业2005年应缴纳的城镇土地使用税。(2)计算该企业2005年应缴纳的房产税。__________.
计算题分别计算甲公司2005年2月、10月、全年和2006年1月金融商品买卖业务应该缴纳的营业税。________甲公司发生了以下几笔业务： (1)2005年2月，在股票市场上，转让A公司的股票100 000股，卖出价格为16元/股，该笔股票的购入价格为12元/股。 (2)2005年10月，在外汇市场上，转让100 000美元，转让价为100美元兑827元人民币，该笔美元的购入价为100美元兑835元人民币。 (3)2006年1月，在外汇市场上，转让200 000欧元，转让价为100欧元兑890元人民币，该笔欧元的购入价为100欧元兑850元人民币。 该公司2005年汇总的金融商品买卖差价为-50 000元。 要求：
计算题某镇化妆品生产厂是增值税小规模纳税人，2006年4月发生如下业务 (1)进口生产化妆品用的原材料一批，货价折人民币20000元，海运费2000元，支付中介佣金1000元，支付国内口岸至厂区运输费2000元，原材料进口关税率5%； (2)购入材料一批，取得普通发票，金额20000元，支付运输费3000元； (3)购入税控收款机，取得普通发票，金额9800元； (4)内销化妆品一批，开具普通发票，金额80000元，另外取得包装费1000元； (5)自营出口化妆品一批，金额折合人民币40000元。 要求计算： (1)进口环节的关税和进口环节的增值税； (2)当期应向税务机关缴纳的增值税；(3)当期应缴纳的消费税；(4)当期应缴纳的城建税和教育费附加。__________
计算题约翰为在某市工作的外籍人士，在中国境内无住所，其所在国与中国签订了税收协定，约翰已经在中国境内居住满5年，2015年是其在中国境内居住的第6年且居住满1年，12月取得收入如下：(1)从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元；从境外取得工资折合人民币15000元，不能提供在中国境外同时任职的证明。(2)将境内一辆豪华房车出租给某婚庆公司婚礼拍摄使用，租赁期限1个月，取得含税租金4200元。(3)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。(4)从境内另一外商投资企业取得红利12000元。(5)当年约翰回国探亲两次(均经当地税务机关审核批准为合理)，分别是5月5日离境、5月26日返回，12月2日离境，12月10日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元。(6)在境内取得劳务报酬收入30000元，从中拿出10000元通过国家机关向农村义务教育捐款。(7)在某奢侈品店消费累计金额很高，取得该店给予的按消费积分反馈礼品价值500元；同时参加该店对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖的活动，抽中价值1000元的奖品。要求：根据上述资料，回答下列问题： 1. 约翰当月工资收入应缴纳的个人所得税。______
计算题广东红利国际贸易进出口公司(为具有进出口经营权的一般纳税人)，8月份进口卷烟10标准箱，每箱购进900美元(汇率l∶8)，运费100美元/箱，保险费100美元/箱，向卖方支付经纪费50美元/箱，关税率15％。要求：按下列顺序回答问题：(1) 计算当月应纳关税；(2) 计算当月应纳消费税；(3) 计算当月应纳增值税。_________.
计算题某家用日化厂主要生产香水和普通护肤霜。2007年1月增值税留抵税额1 000元，2月发生下列业务： (1)进口香水精2 000克，关税完税价格20 000元，关税税率22%。 (2)购进酒精，认证增值税发票价款10 000元，进项税1 700元。 (3)用香水精和酒精加工香水，期初账面香水精无库存，期末账面香水精200克；将当期购入酒精全部领用。 (4)生产护肤霜1吨，成本20 000元。 (5)销售护肤霜0.6吨，不含增值税价格60 000元。 (6)将0.2吨护肤霜捐赠受灾地区、0.2吨护肤霜赠送客户做为宣传品。 (7)销售香水，取得不含税销售额40 000元。 化妆品消费税税率30%．请计算。 (1)进口环节应纳的消费税和增值税合计数。 (2)当期可抵扣的增值税合计数。 (3)当期可抵扣的消费税合计数。 (4)当期应纳的增值税。 (5)当期应纳的消费税。__________
计算题约翰为在某市工作的外籍人士，在中国境内无住所，其所在国与中国签订了税收协定，约翰已经在中国境内居住满5年，2013年是在中国境内居住的第6年且居住满1年， 12月取得收入如下： (1)从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元；从境外取得工资折合人民币15000元。不能提供在中国境外同时任职的证明。 (2)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。 (3)从境内外商投资企业取得红利12000元。 (4)当年约翰回国探亲两次，分别是5月5日离境、5月26日返回，12月2日离境，12月10日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元，经税务机关批准合理。 (5)在境内取得劳务报酬收入30000元，通过国家机关向贫困地区捐款10000元。 (6)在某奢侈品店消费累计金额很高，取得该店给予的按消费积分反馈礼品价值500元；同时参加该店对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖的活动，抽中奖品价值1000元。 要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题，每问需计算出合计数。 1.约翰当月工资收入应缴纳的个人所得税；__________
计算题某镇制药厂(生产免税药水A和应税跌打正骨水)7月发生下列业务(1)购入药用原材料A用于生产跌打正骨水，增值税发票注明价款100000元。增值税额 17000元。购入生产药用原材料B用于生产免税药水，增值税发票注明价款50000元，增值税8500元。(2)一车间生产医用酒精4吨，单位成本5000元，将其中1吨对外销售，含增值税销售额10000元，收取包装物押金600元；将2吨移送二车间生产跌打正骨水。(3)购入医用蒸馏水用于免税和上税药水的生产，增值税发票注明价款10000元，增值税额1700元。(4)购入生产小型设备一台，增值税发票注明价款5000元，增值税850元。购入税控收款机一台，增值税法发票注明价款6000元，增值税1020元。(5)销售跌打正骨水取得不含税收入200000元，销售免税药水A取得不含税收入 100000元。当期到期酒精包装物押金800元(该企业全部进项税不能分清用于免税用途还是应税用途)要求计算：(1)该企业当期应纳消费税；(2)该企业当期可抵扣增值税进项税；(3)该企业当期应纳增值税；(4)该企业当期城建税和教育费附加。___________
计算题甲卷烟厂(位于市区)为增值税一般纳税人，2006年5月发生下列业务： (1)从农民手中收购烟叶，收购凭证上注明收购价款52000元，支付运费2000元，装卸费500元，并取得了符合规定的运费发票； (2)将购买的烟叶直接运往乙企业(位于县城，增值税一般纳税人)委托其加工烟丝，取得增值税专用发票，注明加工费6000元，乙企业代收代缴了消费税； (3)甲卷烟厂将收回的烟丝的20%直接销售，取得不含税销售额85000元，80%用于生产A牌卷烟，本月销售卷烟17箱(标准箱)，取得不含税销售额348500元； (4)企业职工浴池领用本月从小规模纳税人购进时取得普通发票的劳保用品，成本8600元，领用上月购进时取得增值税专用发票和合法的运输发票的煤炭，成本24290元(包括买价31000元，运输成本1790元，装卸费1500元)。(A牌卷烟的不含增值税调拨价为82元/条，本月取得的发票均在本月认证并抵扣) 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：(1)计算甲卷烟厂应缴纳的增值税； (2)计算委托加工业务应代收代缴的消费税；(3)计算甲卷烟厂应缴纳的消费税；(4)计算甲卷烟厂应缴纳的城建税和教育附加。__________