计算题中国公民赵某在2017年12月有如下收入：
(1)当月工资5500元，因公出差取得差旅费津贴540元，应按照所在省规定的办法和比例扣除住房公积金和各项基本社会保险费720元，12月份取得除当月工资外的年度绩效工资30000元，赵某曾在当年10月向任职受雇单位提交了商业健康保险凭证，全年保费5000元。
(2)将旅游见闻向晚报和某杂志投稿，分别取得稿酬收入600元和900元。
(3)11月份购入甲公司债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费共计1000元。12月份卖出债券10000份，每份卖出价7元，支付相关税费共计700元。
(4)利用业余时间兼职，12月份从兼职单位取得报酬3000元并从中拿出，500元通过国家机关捐给希望工程。
(5)通过拍卖行将一幅祖传收藏的字画拍卖，取得收入500000元，主管税务机关核定赵某收藏该字画发生的费用为100000元，拍卖时支付相关税费50000元。
(6)从A国取得特许权使用费收入折合人民币40000元，在A国缴纳了个人所得税8000元；从B国取得股息折合人民币10000元，在B国缴纳了个人所得税1000元。要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题2011年1月1日某市的大华工业有限责任公司董事会讨论投资决议，准备投资于A企业．现在拟定两项投资方案：甲方案：货币资金投资100万元，厂房投资300万元(2005年1月外购，原值400万元，已经计提折旧100万元)，自产产品投资100万元(成本80万元，同期不含税市场价格100万元)。乙方案：4辆卡车投资400万元(2008年6月5日购进，原值490万元，已经计提折旧190万元)，原材料投资100万元(外购时价格80万元，同期不含税市场价格100万元)。 要求：试对以上两项投资方案进行分析，以所得税税额为判断标准，选择对大华工业有限责任公司有益的方案。 (其他资料：大华工业有限责任公司为增值税一般纳税人。本题不考虑土地增值税、印花税，假设当期无增值税进项税额。)______
计算题某煤矿企业是增值税一般纳税人，2015年6月发生下列业务： (1)开采原煤6000吨，将其中3000吨直接销售，取得销售额40万元(不含增值税)；将其余3000吨连续加工洗选煤，销售洗选煤1200吨，取得销售收入20万元(不含增值税)，当地洗选煤折算率85%； (2)采煤过程中开采天然气10万立方米，销售了8万立方米，价税合并收入金额16万元；将其余2万立方米按照零售价与服装厂等值换取一批劳保工作服，双方互开了增值税专用发票； (3)当期外购采煤机械发生进项税9万元；外购一辆小卡车专用于职工食堂采买食品，取得的机动车销售统一发票注明增值税1.36万元；外购一辆小汽车专用于销售部联系业务，取得的机动车销售统一发票注明增值税1.36万元； (4)转让一套使用了8年的旧设备，价税合并收取3.2万元(该企业未放弃减税)。 (假定上述需要认证的票据均经过了认证，该企业煤炭资源税税率8%，天然气统一税率为6%，该企业上期增值税留抵税额0.4万元) 要求：根据上述资料，回答下列问题：
计算题宏昌公司为自营出口的生产企业(一般纳税人)，2005年2月有关资料如下： (1)出口销售货物一批，离岸价为40万美元； (2)销售给国内其他企业货物一批，取得不含税销售收入400万元人民币； (3)购进国内原材料一批，价款为200万元，增值税额为34万元，经验收入库支付货款234万元； (4)购进的原材料中，一部分用于本公司基建工程，实际成本为20万元； (5)进口进料加工免税料件一批，货物到岸价格为30万美元，海关按5%和10%的比例征收关税和消费税； (6)上月末留抵税款20 000万元。 该公司适用17%的增值税率，出口退税率为13%，外汇牌价为1美元=8.2元人民币，适用“免、抵、退”办法办理出口货物退(免)税。 要求：计算该公司2月应纳增值税额及“免、抵、退”税额。__________
计算题甲实木地板厂为增值税一般纳税人，2014年3月有关生产经营情况如下： (1)从油漆厂购进上光漆200吨，每吨不含税单价1万元，取得油漆厂开具的增值税专用发票，注明货款200万元、增值税34万元。 (2)向农业生产者收购原木30吨，收购凭证上注明支付收购货款42万元，另支付运输费用，取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票，注明运费金额1.91万元；原木验收入库后，又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板，取得乙厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1.36万元，甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税(乙厂无同类实木地板销售价格)。 (3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板，当月生产高级实木地板2000箱，销售高级实木地板1500箱，取得不含税销售额450万元。 (4)当月将自产高级实木地板100箱用于本企业会议室装修。 (提示：实木地板消费税税率5%；实木地板成本利润率5%，所有应认证的发票均经过了认证) 要求：根据上述资料，回答下列问题。 1.计算甲厂当月应缴纳的增值税；__________
计算题位于某市区的甲企业(增值税一般纳税人)，2017年初期有房产原值2500万元
计算题某工业企业2017年3月1日转让其位于县城的一栋办公楼，转让协议写明含税收入12000万元，2008年建造该办公楼时，为取得土地使用权支付金额3000万元，发生建造成本4000万元，转让时经政府批准的房地产评估机构评估后，确定该办公楼的重置成本价为8000万元。 (其他相关资料：该企业选择简易计税方法计算增值税，产权转移书据印花税税率0.5‰，成新度折扣率60%。) 要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算题某企业2003年发生业务如下。 (1)与某科研单位签订一份技术开发合同，合同总金额为100万元，其中，支付科研单位研究开发费用80万元、报酬20万元。 (2)与A企业签订一份非专利技术转让合同，非专利技术转让价款30万元。 (3)与B企业签订一份专利权转让合同，专利权转让价款100万元。 (4)与市工商银行签订一份借款合同，合同总金额为600万元；分3次填开借据领取该笔借款，金额分别是100万元、300万元、200万元。 (5)与某财务公司签订一份融资租赁合同，设备租赁费总额500万元，租期5年，每年支付租金100万元。 (6)与某建筑公司签订一份建筑工程承包合同，所载金额300万元。 (7)6月1日，与C企业签订一份财产租赁合同，合同规定：甲企业承租C企业设备1台，每月租赁费500元，未确定租赁期限。 (8)甲企业因兼并另一家国有企业，使得实收资本和资本公积总额增加200万元，被兼并企业的资金账簿已按规定缴纳印花税。 (9)7月1日在国外签订一份购销合同，引进一套国外先进设备，设备价款50.15万元；该合同已于2003年10月份履行。 (10)7月10日，与保险公司签订一份财产保险合同，保险标的物价值总额2 000万元，按 13‰的比例支付保险费26万元。 (11)7月15日，与保险公司签订一份人寿保险合同，为本企业运输队10名驾驶员支付保险费，金额5万元。 假设不考虑其他未提及应税凭证。 要求：根据税法规定，计算该企业2003年度应纳的印花税税额。___________
计算题李某自2008年起承包一市区招待所，平时不领取工资，规定从企业净利润中上交承包费25万元，经营成果归李某所有。2009年该招待所经营收入1800万元，经营成本1000万元，管理费用400万元，含招待费5万元，经营费用200万元，营业外支出20万元，系通过政府给水灾地区的捐款；要求计算： (1)该招待所的利润总额； (2)该招待所的企业所得税纳税调整项目合计金额； (3)该招待所应纳的企业所得税； (4)李某应纳个人所得税的应纳税所得额； (5)李某应纳的个人所得税。__________
计算题根据以上资料，计算王某在2005年3月至8月各项所得应纳个人所得税税额。__________王某是一位作家，2005年取得以下收入： (1)3月出版一本短篇小蜕集取得稿费50000元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，又支付作家改编许可费10000元。 (2)3月份为某单位讲座取得酬金6000元。 (3)5月份又为一单位讲座取得酬金30000元。 (4)6月应邀出国访问期间，举办中国文学讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元(外汇牌价8.3)。 (5)7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期1年，每月租金2000元，房产原值70万元，当地政府规定减免比例为30％，已缴纳了营业税费和房产税(印花税忽略不计)。8月发生漏雨修缮费600元。 要求：
计算题某外国籍公民甲先生在中国境内无住所，2011年7月受境外公司委派至境内乙公司任职，此后一直在中国境内居住。2015年取得的收入情况如下： (1)每月取得中国境内乙公司支付的：工资18000元，另每月取得公司实报实销住房补贴3500元、以现金形式取得伙食补贴1000元。 (2)8月在境外取得由境外公司支付的特许权使用费80000元。 (3)9月将租入的一套住房转租，当月向出租方支付月租金4500元，转租收取月租金6500元，当月实际支付房屋租赁过程中的各种税费500元，并取得有效凭证。 (4)10月以160万元的价格，转让一套两年前无偿受赠获得的房产。已知原捐赠人购置该房产时的成本为95万元，受赠及转让房产过程中受赠人缴纳的税费为10万元。 (5)11月，在某商场取得按消费积分反馈的价值1300元的礼品，同时参加该商场举行的抽奖活动，抽中价值5000元的奖品。 (6)12月，为境内某企业提供咨询服务取得劳务报酬40000元，通过境内非营利性社会团体将其中9000元捐赠给贫困地区。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题甲公司成立于1998年，是设在沿海经济开放区的从事医疗器械制造的外商投资企业。该企业从事的项目属于国务院批准的《外商投资产业指导目录》中的鼓励类项目，经营期为 20年。1999年甲公司开始获利。2002年，该企业的外国投资者在原合同外对该项目进行追加投资，追加投资形成的新增注册资本额为2 000万美元，为该企业原注册资本的60%。该企业能够对追加投资项目的生产经营情况加以区分，并分别设立了账册和凭证。1999-2006年该企业的应纳税所得额如下(单位：万元)：年度 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 原投资项目应纳税所得额 400 450 500 520 480 550 600 620 新投资项目应纳税所得额 300 600 1000 1200 1100 要求：计算甲公司各年度应该缴纳的所得税额(当地规定的地方所得税税率为3%)。___
计算题某企业2006年度有关资料如下： (1)实收资本比2005年增加200万元； (2)与银行签订1年期借款合同，借款金额400万元，年利率5%； (3)出租仓库，签订合同注明年租金100000元，租期三年； (4)与保险公司签订财产保险合同，投保财产价值2000万元，保费率2‰； (5)与丙公司签订技术转让合同，转让收入由丙公司按2006年-2008年实现利润的 30%支付； (6)与货运公司签订运输合同，载明运输费用10万元(其中含装卸费1万元)； (7)与铁路部门签订运输合同，载明运输费及保管费共计10万元； (8)在上交所购买股票500万元。 要求：逐项计算该企业应缴纳的印花税。__________
计算题某房地产开发公司，有自己的施工队(非独立核算)，2005年10月份经营业务如下： (1) 销售自建商品住宅楼一栋，取得销售收入1800万元，工程成本460万元，成本利润率10%； (2) 施工队为房产开发公司建成自用办公楼一栋，施工队与房产开发公司结算工程价款为3000万元； (3) 房地产公司以一幢房屋向某银行抵押贷款，到期本息合计4800万元，银行将抵押的房屋收归已有，经房产评估所评定该房产价值5000万元，银行决定再向房地产开发公司支付200万元，该公司表示同意； (4) 房地产开发公司所属施工队承包某安装、装饰工程工价结算价款为1200万元，其中包括安装制冷设备价款100万元、施工队自带的辅助性装饰材料25万元。 上述取得的专用发票均通过税务机关的认证。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额： (1) 计算销售自建商品住宅应缴纳营业税； (2) 计算向银行转移抵押房产业务应缴纳营业税； (3) 计算施工队完成的两项工程应缴纳营业税； (4) 计算该房地产开发公司当月共应缴纳营业税。_____
计算题某卷烟厂为增值税一般纳税人，2011年生产经营情况如下。 (1)2011年期初库存外购已税烟丝80万元．当年外购已税烟丝取得防伪增值税专用发票，注明支付货款金额1200万元、进项税额204万元，取得专用发票通过税务机关的认证； (2)1—5月领用外购已税烟丝400万元，生产卷烟1500箱(标准箱，下同)，全部对外销售，取得含税销售额4563万元。支付销货运输费用60万元，取得运输单位开具的普通发票； (3)6—12月领用外购已税烟丝850万元，生产卷烟3500箱，销售3000箱给某烟草批发公司，开具增值税专用发票，不含税销售额7500万元。(提示：烟丝消费税税率为30%) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(1)计算卷烟厂2011年应缴纳的增值税；(2)计算卷烟厂2011年应缴纳的消费税。______
计算题某门窗厂(为增值税一般纳税人)2月份提供了销售额(不含税价)为6万元的门、窗，用于修建本厂职工宿舍；委托加工材料一批，支付加工费取得专用发票上注明的销售额为0.6万元，增值税税额0.102万元；为某单位定制门、窗一批，成本为1.6万元，已加工完毕交付客户；本月销售门、窗200万元(不含税价)，货已发出，并办妥银行托收手续，但货款因对方短期内无支付能力而未收到。当月购进生产用水、电，取得专用发票上注明的税额为0.51万元，购进生产用原材料取得专用发票上注明的税额为1.7万元已付款，货已到达入库；购进一批健身器材用于本厂职工活动中心，取得专用发票上注明的税额为0.15万元；为职工活动中心购进毛巾、洗衣粉一批，取得专用发票上注明的税额为0.085万元。 要求：根据以上业务计算该厂2月份应纳增值税税额。______
计算题广东威力喜庆烟花股份公司是有进口出口经营权的对外贸易会员单位，被认定为一般纳税人。2005年9月发生以下业务：(假定下列业务范围均经过有关机构登记注册)(1) 进口一批金银首饰，海关完税价为85万元，销售给具有金银首饰资质的珠宝店开具专用发票售价140万元；同期进口一批摩托车，关税完税价200万元，取得海关完税凭证。(2) 自营出口自产的鞭炮焰火一批，其离岸价格为2500万元人民币。(3) 销售给某企业花炮一批，开具的增值税专用发票上注明的销售额为1500万元。(4) 本期通过认证的鞭炮增值税专用发票所列税金为370万元，其他的完税单也均通过认证。(5) 另有上期未抵扣完的鞭炮的增值税12万元。要求：按下列顺序回答问题：(1) 计算当月进口环节应纳关税；(2) 计算当月进口环节应纳消费税；(3) 计算当月进口环节应纳增值税；(4) 计算当月应纳增值税、消费税；(5) 计算当月应退税额、免抵税额。(鞭炮增值税退税率为13%，消费税税率为：摩托车10%，焰火15%，金银首饰5%；摩托车关税率25%，金银首饰关税率15%)____.
计算题某企业2006年度共计拥有土地80000平方米，其中幼儿园占地1000平方米、企业内部绿化占地3000平方米。2005年度的上半年企业共有房产原值4000万元，7月20日完成对办公楼中央空调的安装验收，会计账面独立记账其原价300万元，8月1日起企业将原值 500万元、占地面积600平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，租期1年，每月租金收入2万元。9月16日对委托施工单位建设的生产车间和露天游泳池办理验收手续，由在建工程转入固定资产原值1000万元，其中生产车间800万元，露天游泳池200万元。 (城镇土地使用税4元/平方米；房产税计算余值的扣除比例30%)要求：(1)计算该企业2006年应缴纳的城镇土地使用税。(2)计算企业2006年出租房产应缴纳的房产税。(3)计算企业2006年从价计征的房产税。_______________
计算题某油田是增值税一般纳税人，2月生产原油20万吨(单位税额10元/吨)和高凝油3万吨(单位税额8元/吨)，伴采天然气1000万立方米(单位税额5元/千立方米)。当月用于加热、修井使用原油2万吨，将其余的原油销售，取得销售额(不含增值税)180万元，将伴采的天然气全部销售，取得销售额(不含增值税)50万元。为邻省某油田进行油田基本建设，在劳务发生地预交了0.6万元税款后实际取得款项19.4万元；当月购入生产水电取得增值税发票标明增值税9万元，从小规模纳税人处外购办公用品，取得税务机关代开的增值税发票，税款1万元。(假定上述相关需要认证的发票均经过认证)(单位：万元) 根据上述资料计算并回答下列问题：(1)该企业原油应纳的资源税；(2)该企业高凝油应纳的资源税；(3)该企业天然气应纳的资源税；(4)该企业可抵扣的增值税进项税；(5)该企业应纳的增值税；(6)该企业应纳的营业税。_________
计算题某市汽车制造厂(增值税一般纳税人)1998年6月购进原材料等，取得的增值税专用发票上注明税款共600万元，销售汽车取得销售收入(含税)8 000万元；兼营汽车租赁业务取得收入20万元；兼营汽车运输业务取得收入50万元。该厂分别核算汽车销售额、租赁业务和运输业务营业额。 要求：请分别计算该厂当期应纳增值税、消费税、营业税和城市维护建设税(该厂汽车适用的消费税税率为8%)。__________