单选题下列关于征税对象、税目、税基的说法中，不正确的是（ ）。
单选题某机械制造厂2013年拥有货车3辆，每辆货车的整备质量为1．499吨；挂车1辆
单选题下列关于耕地占用税的表述中，不正确的是( )。
单选题下列各项中，不属于印花税应税凭证的是( )。
单选题下列行为中，进项税额不得抵扣的是（ ）。
单选题设立在中国境内的外国企业（包括港、澳、台企业）及其他组织的常驻代表机构，采取据实申报方式的，应在季度终了之日起（）向主管税务机关申报缴纳企业所得税。
问答题某化妆品厂为增值税一般纳税人，2017年12月发生业务如下：（1）外购原材料取得增值税专用发票注明价款400万元，支付运费12万元，取得符合规定的运输企业开具的增值税专用发票，以上发票均获认证。（2）进口高档化妆品一批用于生产加工优质化妆品，该化妆品买价、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费、保险费折合人民币共计47万元，另支付进口后发生的运费3万元（取得普通发票），向自己的采购代理人支付佣金2万元
问答题某文化馆为增值税一般纳税人，2020 年 12 月发生如下业务：（1）举办文艺演出取得第一道门票收入 220 万元。（2）该文化馆向参观游客出售纪念品，取得不含税收入 10 万元。（3）将某场馆出租给甲商贸企业用于开产品推荐会，取得含税租金收入 22 万元。（4）将另一场馆出租给乙公司举办文化讲座，乙公司取得门票收入 15 万元，支付给文化馆不含税租金 8 万元。（5）将一处闲置土地对外转让，取得
问答题A文化创意企业在甲国设立了分支机构B，在乙国设立了分支机构C，2018年度，该文化创意企业在我国境内所得300万元，甲国分支机构所得120万元，乙国分支机构所得-150万元。近日，该企业的总经理面对“走出去”进程中遇到的问题，与z会计师事务所某注册会计师联系，该总经理发了一封电子邮件，请该注册会计师就一些问题给予回答。该总经理所提问题如下：（1）如果选择“分国不分项”的抵免方式，A企业境外分支机构
问答题某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2020年2月发生如下业务：1在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额4．5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。2购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税
问答题2020年某居民企业自行核算主营业务收入为2700万元，其他业务收入200万元，实现利润总额80万元。经税务机关审核，发现下列情况：（1）“管理费用”账户列支100万元，其中：业务招待费30万元、新产品研究开发费40万元、支付给母公司的管理费10万元。（2）“财务费用”账户列支40万元，其中：年初向非金融企业（非关联方）借入资金200万元用于厂房扩建，借款期限1年，当年支付利息12万元，该厂房于9
问答题居民吴某为某大学2020届毕业生，2020年6月毕业，其当年取得收入及部分支出如下：（1）7月，吴某毕业后进入A企业开始就业，每月从单位领取扣除社会保险费用及住房公积金后的工资薪金收入为12000元，无专项附加扣除和其他扣除。（2）8月因实名举报某企业的污染行为获得当地环保部门奖励20000元。（3）年底取得年终奖32000元，吴某选择单独计税，从中拿出10000元通过国家机关捐给公益事业并选择从
问答题某市甲房地产开发公司为增值税一般纳税人，2017年开发一个住宅楼项目，相关经营情况如下：（1）2015年年初购入一块土地用于住宅楼开发，支付土地使用权价款660万元，并缴纳了契税。（2）开发过程中，发生前期工程费220万元，拆迁补偿费160万元，工程价款750万元，基础设施及公共配套设施200万元，开发间接费用60万元。（3）发生财务费用80万元，管理费用50万元，销售费用130万元。（4）201
问答题位于市区的某房地产开发企业建造写字楼，2016年发生的相关业务如下：取得土地使用权支付金额4160万元，并依法缴纳契税；写字楼开发成本3000万元；写字楼开发费用中的利息支出为300万元(不能提供金融机构证明)；写字楼竣工验收，将总建筑面积的1/2销售，签订销售合同，取得不含税销售收入6500万元；将另外1/2的建筑面积出租，签订租赁合同，租期未定，当年取得租金收入15万元。 (其他相关资料：该企业所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的最高限计算扣除房地产开发费用，契税税率为5%，不考虑地方教育附加。) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
问答题境外A公司2020年为境内B公司提供ACCA考试培训服务，为此在B公司所在市区租赁一办公场所，相关业务情况如下：（1）5月5日，A公司与B公司签订服务合同，确定ACCA考试培训服务具体内容，合同约定服务期限为6个月，含税服务费为100万美元，所涉及的有关税费由相关法规确定的纳税方进行缴纳。（2）5月12日，A公司从境外派遣业务人员抵达B公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。（3）11月1日，B公
问答题甲市某地板厂为增值税一般纳税人（有进出口经营权），2017年9月份和10月份的生产经营情况如下：9月份：（1）国内购进业务：购进一批原材料，增值税专用发票上注明金额500000元，支付购货运费，取得增值税专用发票注明运费金额25000元，运输途中因管理不善丢失5%。（2）销售业务：在国内销售实木地板，取得含税销售额280800元；出口实木地板取得销售额折合人民币500000元。（3）其他业务：企业
问答题我国境内某居民企业（以下称甲企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2016年甲企业境内应纳税所得额120万元，境外分公司税前所得50万元。2017年甲企业境内应纳税所得额400万元，境外分公司税前所得-80万元。甲企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。1、2016年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵
问答题某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计3万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。 (2)将2016年6月在公司注册地购入的一套门市房作固定资产处理，购入时取得增值税专用发票，发票上按照规定税率列明全部进项税额49.5万元。将另一处公司自有门市房出租，本月一次性收取6个月含税租金18万元。 (3)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。 (其他相关资料：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。) 要求：根据上述资料，回答下列问题。
问答题甲公司在某市区自有办公楼两栋，原值分别为1600万元和1200万元，占地面积相同，合计为6000平方米。201×年7月1日，该公司将其中价值1 200万元的办公楼作为联营投资投入乙企业，每年收取固定的投资收入100万元。201×年企业新占用19800平方米耕地用于工业建设。已知甲公司所在地政府规定在计算房产税时允许扣除的减除比例为30％，经税务机关核定，甲公司所占土地每平方米的年税额为3元，所占耕
问答题2016年下半年开业的大华娱乐公司设在某县城，2016年度经营情况如下：1全年歌舞厅取得收入650万元，与歌舞厅相关的烟酒饮料收入200万元，高尔夫球馆和保龄球馆分别取得收入230万元和160万元。2投资收益科目记载：购买国债取得利息收入20万元，购买国家发行的金融债券取得利息收入15万元。3全年发生经营成本250万元、经营费用120万元、管理费用200万元其中含业务招待费用20万元。上述成本、费