问答题某建筑企业于2017年成立，领取了工商营业执照、银行开户许可证、卫生许可证、商标注册证、房屋产权证、土地使用证各一件，资金账簿记载实收资本850万元、资本公积350万元，新启用其他营业账簿6本。该企业当年发生经济业务如下：（1）2月与某运输企业签订运输保管合同一份，合同中注明货物价值800万元，运费50万元，装卸费10万元，仓储保管费20万元；（2）4月将闲置仓库出租给某商业企业，双方签订的合同中
问答题某外籍公民甲先生在中国境内无住所，2013年7月受境外公司委派至境内乙公司任职，此后一直在中国境内居住。2017年取得的收入情况如下：（1）每月从中国境内乙公司取得工资20000元，另每月从公司实报实销住房补贴5000元、以现金形式取得伙食补贴1000元。（2）8月在境外取得由境外公司支付的特许权使用费50000元。（3）9月将一套位于广州的非普通住房出售，取得含税销售收入510万元，该住房于20
问答题某工业企业为居民企业，假定2015年经营业务如下：1产品销售收入640万元，其他业务收人180万元。2产品销售成本400万元，其他业务成本80万元。3营业税金及附加28.6万元。4当期发生的管理费用86万元，其中新技术的研究开发费用35万元、业务招待费10万元。5财务费用20万元。6权益性投资收益15万元被投资方位于深圳，当年适用税率为20％。7营业外收入10万元其中处置固定资产净收益6万元，营业
问答题位于市区的某文创企业为增值税一般纳税人， 2021年5月经营业务如下:（1）提供文创产品设计服务，价税合计954万元，未开具发票。（2）转让位于市区的201 5年购入的商品房，取得含税金额515万元，购入价200万元，选择简易计税方法。（3）取得流动资金存款利息收入2万元。（4）购买燃油小汽车一辆自用， 价税合计金额为39.55万元。已取得增值税专用发票。（5）向境内某公司提供发生在境外的广告服务
问答题某工业企业（一般纳税人）2019年3月1日转让其位于县城的一栋办公楼，取得不含税销售收入12000万元。2008年建造该办公楼时，为取得土地使用权支付金额3000万元，发生建造成本4000万元。转让时经政府批准的房地产评估机构评估后，确定该办公楼的重置成本价为8000万元。 （其他相关资料：产权转移书据印花税税率0.5‰，成新度折扣率60%，增值税选择简易计税方法）要求：根据上述资料，按照下列序号
问答题甲市化工生产企业为增值税一般纳税人，该企业2021年3月经董事会决议出售位于乙市的仓库一座。（1）仓库出售取得含税价款为18350万元。（2）该公司转让时无法取得该仓库的评估价格，扣除项目金额按照发票所载金额确定。（3）该仓库于2018年12月购进用于经营，取得的增值税专用发票上注明金额11000万元，税额1100万元，价税合计12100万元。（4）该仓库转让过程中缴纳税费360万元。要求：根据上
问答题孙先生为中国境内居民纳税人，2016年下半年发生如下业务： (1)为某房地产开发企业提供建筑设计，取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。 (2)将一套闲置住房对外出租，一次性预收全年租金30000元。 (3)将位于北京的一套别墅转让，取得转让收入4800000元，该别墅于2006年5月购进，购进时支付价款2200000元，相关税费100000元。 (4)将2015年购买的股票通过证券交易机构出售，取得收入320000元，该证券的购买价为240000元。 (5)向新加坡某中介公司咨询投资业务，该公司不派人来华，以邮件、电话方式提供咨询服务，孙先生支付给该中介公司咨询费20000元，资料费1500元。 假设上述收入均包含增值税。根据上述资料， 回答下列问题：
问答题某科技型中小企业（居民企业）2018年销售产品收入1000万元，利润总额为250万元，已经按照规定预缴了企业所得税50万元，2019年2月会计师事务所受托对该企业2018年度纳税情况进行审核，获得如下资料：（1）投资收益科目中包括转让国债收入25万元（其中含国债利息收入10万元），从境内未上市居民企业取得投资收益100万元。（2）营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠50万元，直接向某农村小学
问答题某化妆品厂为增值税一般纳税人，2020年12月发生业务如下：1外购原材料取得增值税专用发票注明价款400万元，支付不含税运费12万元，取得符合规定的运输企业开具的增值税专用发票。2进口高档化妆品一批用于生产加工优质化妆品，该化妆品买价、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费、保险费折合人民币共计47万元，另支付进口后发生的运费3万元取得普通发票，向自己的采购代理人支付佣金2万元，向经纪人支付经纪费3万
问答题张某和妻子李某2017年收入如下：（1）张某2017年3月领取个体户营业执照，经营汽车零件加工，当年取得生产经营收入100万元，生产经营成本为48万元，含子女的生活费支出8万元、从业人员工资8万元、张某本人的工资12万元、企业发生的生产经营和家庭生活难以区分的费用共计4万元、企业为员工负担的当年工薪的部分个人所得税款2万元、以个体工商户名义向地震灾区直接捐款2万元、通过当地民政部门向教育事业捐赠2
问答题中国公民张先生是某民营非上市公司的个人大股东，同时也是一位作家。2016年4月取得的部分实物或现金收入如下： (1)公司为其购买了一辆轿车并将车辆所有权办到其名下，该车购买价为35万元。经当地主管税务机关核定，公司在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为7万元。 (2)将本人一部长篇小说手稿的著作权拍卖取得收入5万元，同时拍卖一幅名人书法作品取得收入35万元。经税务机关确认，所拍卖的书法作品原值及相关费用为20万元。 (3)受邀为某企业家培训班讲课两天，取得讲课费3万元。 (4)当月转让上月购入的境内某上市公司股票，扣除印花税和交易手续费等，净盈利5320.56元。同时因持有某上市公司的股票6个月取得公司分配股利2000元。 要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。
问答题位于县城的某广告公司为增值税一般纳税人，2020年12月发生如下业务：（1）对外提供广告设计服务，取得不含税收入230万元，提供广告代理服务，取得不含税收入25万元。（2）转让2013年度购入的一栋写字楼，取得含税收入460万元，该公司因丢失原因无法提供写字楼发票，提供的契税完税凭证上注明的计税金额为180万元。该公司转让写字楼选择按照简易计税方法计税。（3）乙公司因自身原因导致单位很多车辆无停车
问答题非居民企业甲于2020年12月与居民企业乙签订一项大型设备销售合同并提供培训、指导劳务，双方在合同中约定乙支付甲价款400万元（不含增值税），未单独列明培训、指导劳务的金额，甲派遣员工在境内负责该项业务的实施，由于无法提供真实有效的材料证明其在境内外发生的劳务及金额，税务机关对其劳务部分核定征收企业所得税，核定利润率为30％（本题不考虑其他税费）。（其他相关资料：假定税务机关对于未准确列明的培训、
问答题2020年3月，某县房地产开发企业开发的房地产项目进行土地增值税清算，该房地产开发企业提供的资料如下： （1）2015年9月以18000万元协议购买用于该房地产项目的一宗土地，并缴纳了契税。（2）2016年3月开始动工建设，发生开发成本6000万元，小额贷款公司开具的贷款凭证显示利息支出3000万元（按照商业银行同类同期贷款利率计算的利息为2000万元）。（3）2018年12月该房地产项目竣工验收
问答题某酒类生产企业为增值税一般纳税人，采用成本法核定抵扣进项税额。2021年6月经营业务如下：（1）外购高粱一批生产食用酒精作为酒基，生产一批42度清香型白酒，当月销售25吨，开具增值税专用发票注明价款20万元。（2）将自产的食用酒精作为酒基，添加相关配方调制成一批20度保健酒（有健字批号），当月全部销售，开具增值税专用发票注明价款22万元。（3）生产12度红酒一批，将90%的红酒对外销售，开具增值税
问答题中国公民甲先生为某上市公司职员，2019年取得的收入情况如下：（1）每月从任职公司取得工资20000元，另每月以现金形式取得伙食补贴1000元。（2）9月，将一套位于广州的非普通住房出售，取得含税销售收入510万元，该住房于2013年购入，购房发票注明的金额为320万元。支付相关税费，并取得有效凭证。（3）10月，在某商场取得按消费积分反馈的价值1800元的礼品，同时参加该商场举行的抽奖活动，抽中
问答题某市卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产云雾牌卷烟，该品牌卷烟平均不含税售价每标准条55元，最高不含税售价每标准条58元。10月发生如下几笔业务： (1)从甲卷烟厂购入一批已税烟丝，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款30万元、增值税税额5.1万元；从某供销社购进烟丝，取得普通发票，价税合计金额11.7万元。上述货物均已经验收入库。 (2)进口一批烟丝，关税完税价格100万元，关税税额5万元。海关征收进口环节税后放行。 (3)将国内采购和进口的烟丝均领用了40%，用于生产云雾牌卷烟。 (4)与某商场签订赊销合同，按照平均不含税售价将本厂生产的20标准箱云雾牌卷烟销售给该商场，合同约定当月结款50%，但是商场因资金刷转问题，实际只支付了40%的款项。 (5)当月对某批发站按照平均价销售100标准箱云雾牌卷烟，取得不含税销售额137.5万元。 (6)按最高出厂价向某事业单位销售云雾牌卷烟10标准箱。 (7)以10标准箱云雾牌卷烟抵偿欠外单位的货款。 已知：每标准箱=250标准条，1标准条=200支，云雾牌卷烟消费税税率为36%加0.003元/支。根据上述资料回答下列问题：(单位：万元)
问答题某市一家房地产开发公司增值税一般纳税人，2020年开发一商品房项目，有关经营情况如下：16月通过竞拍取得市区一处土地的使用权，签订产权转移书据，支付土地出让金900万元，按照国家统一规定缴纳有关税费合计60万元，将其中2／3用于开发建造商品房。2发生开发成本1260万元。3发生销售费用100万元，财务费用60万元，管理费用80万元。4该商品房项目竣工后于12月底全部销售，取得销售收入4000万元不
问答题2018年年初某企业向税务机关报送2017年度企业所得税纳税申报表，表中填报的产品销售收入为700万元，减除成本、费用、税金后，利润总额为-15万元。应纳税所得额为-15万元。税务机关通知该企业委托税务师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽核。该企业便委托税务师事务所进行所得税审计。审查中发现下列问题：（1）企业全年发生的业务招待费10万元。列入管理费用，未作调整。（2）财务费用中有
问答题2018年3月，某市税务机关拟对辖区内某房地产开发公司开发的房地产项目进行土地增值税清算。该房地产开发公司提供该房产开发项目的资料如下：（1）2016年3月以8000万元拍得用于该房地产开发项目的一宗土地，并缴纳契税；因闲置一年，支付土地闲置费400万元。（2）2017年5月开始动工建设，发生土地征用及拆迁补偿费2000万元、前期工程费1000万元、建筑安装工程费600万元、基础设施费400万元、