计算题某家具厂为增值税一般纳税人，2009年10月发生了如下业务： (1) 购进板材一批，取得的增值税专用发票上注明的价款是200000元，增值税为34000元，有关单证已经经过认证； (2) 向小规模纳税人购进原木一批，取得的经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款是80000元，有关单证已经经过认证； (3) 向某企业销售办公家具一批，开具的普通发票上注明的价款为100000元； (4) 向某家具厂销售家具一批，开具的专用发票上注明的价款为500000元； (5) 期初尚未抵扣的进项税额余额为20000元。 要求：计算该家具厂2009年10月应该缴纳的增值税。__________
计算题2015年度某企业会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。该企业2015年度其他有关情况如下： (1)发生的公益性捐赠支出18万元； (2)开发新技术的研究开发费用20万元(未形成资产)； (3)直接向某足球队捐款35万元； (4)支付诉讼费2.3万元； (5)支付违反交通法规罚款0.8万元。 (答案中的金额单位用万元表示) 要求：
计算题某市区甲企业将旧办公楼卖给乙企业，账面原值1000万元，评估重置完全价5000万元，成新度比率55%，协商成交价款4000万元，订立产权转移书据。因甲该办公楼是企业承受原划拨的国家土地，故甲企业应补缴土地出让金100万元，国家给予了减征土地出让金50%的优惠待遇；企业另交纳相关交易手续费2万元。要求：计算该交易各方相关税金及附加。当地契税率3%。_____________
计算题某酒店2005年10月营业收入情况如下： (1) 经营客房取得房费收入36000元。 (2) 经营餐厅取得收入45800元，其中有烟酒18000元。 (3) 出租会议室取得租金收入6800元。 (4) 经营保龄球馆取得收入15200元；经营歌舞厅取得收入24900元。 (5) 转让土地使用权(土地使用权取得成本为150000元)，取得收入350000元。 (6) 从某企业购买烟酒共50000元，本月该企业在本舞厅共消费了53200元，双方商定相互抵冲，差价不再结算。 (7) 处置酒店周边地区垃圾，向有关单位和居民收取垃圾处置费10000元。 该酒店上述收入均分别核算。 要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题： (1) 经营客房取得房费收入应纳营业税； (2) 经营餐厅取得收入应纳营业税； (3) 出租会议室取得租金收入应纳营业税； (4) 经营保龄球馆和歌舞厅收入应纳营业税； (5) 转让土地使用权收入应纳营业税； (6) 与企业抵账行为应纳营业税； (7) 收取垃圾处置费应纳营业税。_______
计算题甲公司自有办公楼两栋，原值分别为1 600万元和1 200万元，占地面积相同，合计为6000平方米。2006年7月1日，该公司将其中价值1 200万元的办公楼作为联营投资投入乙企业，每年收取固定的投资收入100万元。已知甲公司所在地政府规定在计算房产税时允许扣除的减除比例为30%，经税务机关核定，甲公司所占土地每平方米的年税额为3元。 要求：计算甲公司这两栋办公大楼2006年应该缴纳的房产税和城镇土地使用税。___
计算题某市服装生产企业为增值税一般纳税人，2012年度账面记载注册资本2000万元，从业人数100人，当年相关生产、经营资料如下： (1)销售服装实现不含税销售额8000万元，取得送货的运输费收入58.5万元；购进材料取得增值税专用发票，注明价款5800万元、增值税税额986万元；支付购货的运输费40万元，保险费和装卸费20万元，取得运输发票；全年扣除的产品销售成本5000万元。 (2)“十一”节前，将自产的服装作为福利发给每位员工，市场零售价每套1638元。 (3)6月份让渡商标使用权取得收入200万元。 (4)全年取得国债利息收入36万元，国家重点建设债券利息收入14万元。 (5)全年发生财务费用200万元，其中包括因逾期归还贷款支付银行罚息20万元。 (6)全年发生管理费用400万元，其中包括业务招待费45万元。 (7)发生销售费用800万元，其中包括广告费640万元、业务宣传费用60万元。 (8)全年计入生产成本、费用中的工资总额720万元，实际拨缴的工会经费14万元，实际发生的职工福利费用120万元，实际发生的教育经费20万元。 (9)“营业外支出”账户列支了对市服装展销会的赞助25万元和直接向市青少年宫的捐款10万元。 (10)经税务机关核准结转到本年度的待弥补亏损额为325.3万元。 (其他相关资料：①相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证；②工会经费已交工会组织并取得《工会经费拨缴款专用收据》。) 要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。
计算题某运输公司下设独立核算的四个分公司：客货服务中心、运输调度中心、停车场及设备维修中心等。3月份发生收入具体如下：(1)客货服务中心本期代理收入20万元，运输收入100万元；(2)运输调度中心收入3万元，出租场地租金收入4万元，利用闲置办公室开设电子游戏室，收入2万元；(3)设备维修中心为另一公司修理汽车5台，该公司支付修理费2.34万元(包括消耗零件1万元)。要求：运输公司本期欠缴税款共5天，计算该公司应缴税额及加罚滞纳金。____________.
计算题某外贸进出口公司2014年10月发生如下经济业务。 (1)从某汽车制造公司购进18辆国产小汽车，取得的发票注明不含税价100000元/辆，其中4辆作为业务车供本公司自用，2辆用于抵顶以前欠本市某船运公司240000元的债务，其余12辆出口，出口离岸价每辆120000元；国家税务总局规定同类车辆最低计税价格为110000元。(税务机关认为100000元/辆的购进价格明显偏低且无正当理由) (2)进口已行驶8000公里的旧货车2辆自用，关税完税价格折合人民币共计80000元，缴纳关税16000元、增值税16320元，能提供有效证明，国家税务总局规定同类型新车最低计税价格为每辆120000元。 (3)向某汽车厂(增值税一般纳税人)购买一辆自用的载货汽车、一辆自用的挂车和与车辆配套的备用件，取得机动车销售统一发票载明的载货汽车价税合计款210600元，挂车价税合计款93600元，备用件价税合计款3744元。 (4)接受某汽车制造厂赠送新小汽车一辆并自用，经税务机关审核，国家税务总局规定上述同类车型应税车辆的最低计税价格为100000元，小汽车的成本为70000元，成本利润率为8%。接受A工业企业使用过的旧轿车一辆冲抵A企业拖欠本外贸公司的报关费50000元，外贸公司将该轿车用于管理部门使用。 要求：根据以上资料，回答下列问题：
计算题中国公民赵某在2017年12月有如下收入：
(1)当月工资5500元，因公出差取得差旅费津贴540元，应按照所在省规定的办法和比例扣除住房公积金和各项基本社会保险费720元，12月份取得除当月工资外的年度绩效工资30000元，赵某曾在当年10月向任职受雇单位提交了商业健康保险凭证，全年保费5000元。
(2)将旅游见闻向晚报和某杂志投稿，分别取得稿酬收入600元和900元。
(3)11月份购入甲公司债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费共计1000元。12月份卖出债券10000份，每份卖出价7元，支付相关税费共计700元。
(4)利用业余时间兼职，12月份从兼职单位取得报酬3000元并从中拿出，500元通过国家机关捐给希望工程。
(5)通过拍卖行将一幅祖传收藏的字画拍卖，取得收入500000元，主管税务机关核定赵某收藏该字画发生的费用为100000元，拍卖时支付相关税费50000元。
(6)从A国取得特许权使用费收入折合人民币40000元，在A国缴纳了个人所得税8000元；从B国取得股息折合人民币10000元，在B国缴纳了个人所得税1000元。要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算题甲企业是白酒生产企业，增值税一般纳税人，2010年7月发生以下业务： (1)从农民手中收入玉米，收购凭证上注明收购价为6万元，将其直接运往乙企业，委托其加工酒精，支付运费0.5万元，取得运输发票。本月将加工完毕的酒精收回，取得增值税专用发票，注明加工费1万元，受托方已代收代缴消费税，购进生产用其他原材料取得增值税专用发票，注明增值税额为3万元，本月将其中的10%用于企业不动产在建工程。 (2)将委托加工收回后酒精的60%用于生产粮食白酒，本月销售粮食白酒5吨，开具增值税专用发票，取得不含税收入6万元，另收取包装物租金0.4万元。 (3)通过非独立核算门市部销售薯类白酒1000公斤，取得不含税销售收入1.2万元，另收取包装物押金0.2万元。 (4)本月举办品酒节，将自产粮食白酒和薯类白酒各50斤用于品酒节供消费者品尝，并特制一批红酒用于赠送给来宾，该批红酒的成本为4万元，没有同类红酒的销售价格。 (白酒消费税税率为从价税率20%，定额税率0.5元/斤，红酒成本利润率5%，酒精消费税税率为5%，假设企业生产的所有粮食白酒为一个销售价格，所有薯类白酒为一个销售价格，相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。) 根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(1)计算乙企业代收代缴的消费税；(2)2010年7月甲企业应缴纳的增值税；(3)2010年7月甲企业销售粮食白酒应缴纳的消费税；(4)2010年7月甲企业销售薯类白酒应缴纳的消费税。_________
计算题宏昌公司为自营出口的生产企业(一般纳税人)，2005年2月有关资料如下：(1)出口销售货物一批，离岸价为40万美元；(2)销售给国内其他企业货物一批，取得不含税销售收入400万元人民币；(3)购进国内原材料一批，价款为200万元，增值税额为34万元，经验收入库支付货款234万元；(4)购进的原材料中，一部分用于本公司基建工程，实际成本为20万元；(5)进口进料加工免税料件一批，货物到岸价格为30万美元，海关按5%和10%的比例征收关税和消费税；(6)上月末留抵税款20 000万元。该公司适用17%的增值税率，出口退税率为13%，外汇牌价为1美元=8.2元人民币，适用“免、抵、退”办法办理出口货物退(免)税。要求：计算该公司2月应纳增值税额及“免、抵、退”税额。____________.
计算题甲轮胎厂是增值税一般纳税人，既生产汽车、摩托车轮胎，又生产收割机专用轮胎， 2011年3月发生下列业务： (1)外购一批生产材料，支付不含增值税金额80万元，取得增值税专用发票，将其送到乙轮胎厂加工成小汽车内胎，提货时向乙企业支付含增值税款项29.25万元(含加工费23.4万元和辅助材料费5.85万元)。 (2)当月按照合同向某汽车厂预收20000套轮胎款81.9万元(含税)，月末发货90%，其余在下月初发货。 (3)采用赊销方式销售轮胎30000套，合同约定含税总价122.85万元，当月末应结款60%，但是对方单位因资金周转问题未能按期结款。 (4)当月生产销售摩托车轮胎，取得不含增值税金额20万元。 (5)当月生产销售收割机专用轮胎，取得不含增值税金额10万元。 假定上述相关需要认证的发票均经过认证，汽车轮胎消费税税率为3%。 根据上述资料计算并回答下列问题：(1)第一笔业务应被代收代缴的消费税；(2)第二笔业务应纳的消费税；(3)第三笔业务应纳的消费税；(4)第四笔业务应纳的消费税；(5)第五笔业务应纳的消费税。_________
计算题某油田是增值税一般纳税人，2月生产原油20万吨(单位税额10元/吨)和高凝油3万吨(单位税额8元/吨)，伴采天然气1000万立方米(单位税额5元/千立方米)。当月用于加热、修井使用原油2万吨，将其余的原油销售，取得销售额(不含增值税)180万元，将伴采的天然气全部销售，取得销售额(不含增值税)50万元。为邻省某油田进行油田基本建设，在劳务发生地预交了0.6万元税款后实际取得款项19.4万元；当月购入生产水电取得增值税发票标明增值税9万元，从小规模纳税人处外购办公用品，取得税务机关代开的增值税发票，税款1万元。(假定上述相关需要认证的发票均经过认证)(单位：万元) 根据上述资料计算并回答下列问题：(1)该企业原油应纳的资源税；(2)该企业高凝油应纳的资源税；(3)该企业天然气应纳的资源税；(4)该企业可抵扣的增值税进项税；(5)该企业应纳的增值税；(6)该企业应纳的营业税。_________
计算题甲公司自有办公楼两栋，原值分别为1 600万元和1 200万元，占地面积相同，合计为6 000平方米。2005年7月1日，该公司将其中价值1200万元的办公楼作为联营投资投入乙企业，每年收取固定的投资收入100万元。已知甲公司所在地政府规定在计算房产税时允许扣除的减除比例为30%，经税务机关核定，甲公司所占土地每平方米的年税额为3元。要求：计算甲公司这两栋办公大楼2005年应该缴纳的房产税和城镇土地使用税。_________
计算题某产品出口外商投资企业，合同经营期12年。 2000年开始生产，当年亏损15万元；2001年获利10万元；2002年获利40万元，外商投资者将分得的税后利润16万元再投资于该企业； 2003年亏损8万元；2004年获利60万元。外商投资者将分得的税后利润20万元购买另一投资者的股权，2005年获利50万元。外商投资者将分得的税后利润20万元增加本企业注册资本。 要求； 请分别计算该企业2000～2005年每年的应纳企业所得税和有关年度外商投资者的再投资退税额(假设地方所得税6年间均免征，税率30%)。__________
计算题企业从事白酒生产销售业务，2005年9月份发生下列业务： (1) 购进粮食白酒30吨，每吨买价1万元，白酒入库，取得税控系统开具的增值税专用发票。 (2) 向小规模纳税人购进粮食100吨，普通发票上注明的价格20万元，粮食入库，支付运费5万元，收到该纳税人开给的普通发票，但未收到运输业发票。 (3) 领用上述粮食100吨连同上月向粮油公司购进粮食37.6万元发运给外单位加工成粮食白酒100吨，对方共收取加工费10万元，受托方垫付辅助材料5万元，均收到专用发票，白酒入库。受托方同类产品单位售价120万元。 (4) 拿出委托加工收回的粮食白酒50吨在组成计税价格基础上加价20%对外出售，款已收到。 (5) 自产薯类白酒100吨，每吨成本价9000元，每吨销售价18000元，本月售出80吨。用自己的—卡车运去，收取运费10万元，装卸费17000元。 (6) 本月用外购粮食白酒20吨连同领用自产薯类白酒20吨勾兑成低度白酒100吨出售，每吨售价3万元，随货销售酒坛10万元单独计价核算；另外，收取押金5.85万元单独核算。 (7) 企业将购进粮食白酒10吨连同自产薯类白酒10吨，发给职工作为福利(成本利润率5%)。 (8) 拿出自产薯类白酒10吨抵偿债务15万元。 假定以上购销价格都为不含增值税，取得的增值税专用发票均通过税务机关的认证。 要求：按下列顺序回答问题：(1)计算该企业9月份委托加工支付给受托方的消费税额； (2)计算该企业9月份应纳消费税总额；(3)计算该企业9月份销项税额总额；(4)计算该企业9月份应纳增值税额。__________
计算题某联合企业为增值税一般纳税人，2002年12月生产经营情况如下：（1）专门开采的天然气45000千立方米，开来原煤450万吨，采煤过程中生产天然气2800千立方米。（2）销售原煤280万吨，取得不含税销售额22400万元。（3）以原煤直接加工洗煤110万吨，对外销售叨万吨，取得不含税销售额15840万元。（4）企业职工食堂和供热等用原煤2500吨。（5）销售天然气37000千立方米（含采煤过程中生产的2000千立方米），取得不含税销售额6660万元。（6）购人采煤用原材料和低值易耗品，取得增值税专用发票，注明支付货款7000万元、增值税税额1190万元。支付购原材料运输费200万元，取得运输公司开具的普通发票，原材料和低值易耗品验收入库。（7）购进采煤机械设备10台，取得增值税专用发票，注明每台设备支付货款25万元、增值税4.25万元，已全部投入使用。（提示：资源税单位税额，原煤3元/吨，天然气8元/千立方米；洗煤与原煤的选矿比为60％）要求：（1）计算该联合企业2002年12月应缴纳的资源税。（2）计算该联合企业2002年12月应缴纳的增值税。_________
计算题境外某电子产品制造公司为扩展中国业务，2014年初设立上海代表处作为常驻代表机构，主要从事与总公司产品销售、境内采购有关的联络活动以及中国市场调查、展示活动。2015年4月，主管税务机关进行税务检查时发现代表处账簿设置不健全，收入无法查实，但经费支出项目记载完整，决定采用税法规定的最低利润率对该代表处2014年应纳企业所得税进行核定征收。2014年该代表处发生的相关事项如下： (1)1月对租赁的办公场所进行装修，发生装修费用6万元，租期为5年；3月购进办公用电脑一批，支出12万元。 (2)5月通过红十字会向玉树地震灾区捐款16万元。 (3)8月为总公司从苏州购买样品，支付样品费和运输费用10万元；同月领取总公司运至上海的样品并支付报关费、仓储费8万元；为总公司投标某楼宇智能系统购买标书支出1万元。 (4)全年发生交际应酬费用30万元，人员工资、福利费用45万元。 (5)通过调取银行对账单，得知代表处2014年银行账户存款的利息收入为15万元。 根据以上资料，回答下列问题：
计算题2008年11月，甲建筑公司承揽了某剧院宿舍楼的建筑工程，根据双方签订的建筑合同，由剧院提供工程所需的原材料，建筑公司负责施工。该剧院宿舍楼竣工验收后，共发生材料款400万元，剧院支付甲建筑公司工程款200万元，甲建筑公司拿出50万元支付给分包宿舍楼水暖工程的乙施工队。另外，甲建筑公司还将郊区的两块土地使用权转让，一块转让给某房地产公司，取得转让收入150万元，另一块转让给某农场用于农业生产，取得转让收入350万元。 要求：计算甲建筑公司应缴纳和应扣缴的营业税。__________
计算题某企业2007年度有关资料如下： (1)实收资本比2006年增加100万元；开立新增账簿6本。 (2)与租赁公司签订融资租赁合同，合同金额300万元，年利率5%。 (3)与甲公司签订以货换货合同，本企业的货物价值350万元，甲公司的货物价值352万元。 (4)与乙公司签订受托加工合同，本企业提供价值80万元的原材料和价值15万元的辅助材料并收加工费20万元。 (5)与丙公司签订转让技术合同，转让收入由丙公司按2007-2009年实现利润的30%支付。 (6)与货运公司签订运输合同，载明运输费用8万元(其中含装卸费0.5万元)。 (7)与铁路部门签订运输合同，载明运输费及保管费共计20万元。 (8) 与丁公司签订销售合同合同金额500万元，后因实际执行金额为550万元，故修改厂原合同金额。 要求：逐项计算该企业2007年应缴纳的印花税。___