案例分析题 根据材料，回答以下问题。 甲企业为一家食品加工企业，2019年甲企业发生以下业务： 销售货物一批，开具增值税专用发票，发票上注明的价税合计金额为580万元，提供货物运输服务开具增值税专用发票，发票上注明的金额为66万元。取得持有国债的利息收入1万元，取得持有地方政府债券利息收入1万元。 发生的成本费用共计400万元。其中：(1)支付给员工的合理工资、薪金80万元，为职工支付补充养老保险费、补充医疗保险费共计12万元，发放职工福利共计18万元；(2)发生的广告费和业务宣传费分别为50万元和36万元，支付税收滞纳金0.5万元，赞助某剧团文艺演出支付1.5万元；(3)投入研发费用50万元用于开发新产品，但未形成无形资产，发生的研发费用已经计入当年的费用；(4)发生的其他剩余成本费用，均符合《企业所得税法》的规定可以于税前扣除。(注：本题适用2019年4月1日后税率计算)
案例分析题 某企业被认定为技术先进型服务企业，不考虑其他因素，2021年有关会计资料如下： (1)年度会计利润总额为180万元； (2)全年销售收入为1200万元； (3)“管理费用”中列支的业务招待费30万元，广告费480万元； (4)“营业外支出”中列支的税收罚款2万元，通过红十字会发生的公益性捐赠支出40万元； (5)“投资收益”中有国债利息收入12万元。 根据上述资料，计算并回答以下问题：
案例分析题 甲企业是增值税一般纳税人(增值税适用税率为13%)，2019年5月有关生产经营情况如 (1)销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额160万元。 (2)销售B产品，开具普通发票，取得含税销售额58万元。 (3)将试制的一批应税新产品用于该企业的基建工程，成本价为40万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)从小规模纳税人处购进原材料(非农产品)，取得的普通发票上注明金额100万元。 (5)向农业生产者购进免税农产品一批作原材料，支付收购价60万元，取得相关的合法票据，农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
案例分析题 根据材料，回答以下问题。 一家在天津设立的高新技术企业，2018年实际支付合理的工资薪金总额200万元，实际发生职工福利费50万元，职工教育经费20万元。另外，企业为全体员工购买补充养老保险支付60万元，购买补充医疗保险支付30万元。
案例分析题 某商业零售企业为增值税一般纳税人，今年12月发生如下业务： (1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批，旧玉石首饰作价78万元，实际收取新旧首饰差价款共计90万元；釆取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件，每件收取差价款1500元。 (2)销售1500件电子出版物给某单位，不含税价500元/件，开具了增值税专用发票，后发现部分电子出版物存在质量问题，经协商支付给该单位折让5万元(含税)，按规定开具了红字增值税专用发票。 (3)接受当地甲运输企业(一般纳税人)的货运服务，取得的增值税专用发票上注明的运费15万元，接受乙运输企业(小规模纳税人)的货运服务，取得普通发票，注明运费10万元。 (4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务，取得增值税专用发票注明金额20万元；接受当地一家广告公司提供广告服务，取得的增值税专用发票注明金额8万元。 (5)因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质，该批速冻食品账面价值30万元，其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务，并收到其开具的增值税专用发票)，进项税额均已于上月抵扣。
案例分析题 中国公民李先生2020年从中国境内取得收入的情况如下(所有收入的扣缴义务人均已按规定代扣代缴了税款)： (1)从任职公司每月取得工资收入5500元，一次性取得法律咨询收入4000元。 (2)取得企业债券利息收入8000元，转让股权取得收益8000元。 (3)李先生2020年每月缴纳基本养老保险500元，基本医疗保险200元，住房公积金300元，均在国家规定标准之内。
个人所得税税率表
附表：
级数
全年应纳税所得额
税率(%)
速算扣除数
1
不超过36000元的
3
0
2
超过36000元至144000元的部分
10
2520
3
超过144000元至300000元的部分
20
16920
4
超过300000元至420000元的部分
25
31920
5
超过420000元至660000元的部分
30
52920
6
超过660000元至960000元的部分
35
85920
7
超过960000元的部分
45
181920
多选题某企业在其所在城市市区有房屋四栋，其中两栋用于本企业生产经营，房产原值共计360万元；一栋作为企业办医院用房，房产原值为80万元；另一栋和某单位发生产权纠纷，产权未确定，现由某贸易公司使用，房产原值为240万元。该省规定允许按原值一次扣除30%。根据上述资料，回答下列问题：该企业与外单位发生纠纷的房产依据规定应（ ）。
多选题下列个人所得，经批准可以减征个人所得税的有（ ）。
多选题我国的社会救助主要包括（ ）。
多选题北京市某装饰材料公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务:1购进安装材料，支付价款300万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税进项税额为39万元，材料已验收入库，并支付运费，收到增值税普通发票上注明的运费为4万元，支付建设基金3000元，支付装卸费2000元，支付保险费1000元。2当月销售安装材料，取得不含税销售额为500万元，代垫运输公司的运输费，增值税专用发票上注明的总金额为2.
多选题根据《耕地占用税暂行条例》，目前耕地占用税的免税优惠主要有（ ）。
多选题北京市某装饰材料公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务:1购进安装材料，支付价款300万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税进项税额为39万元，材料已验收入库，并支付运费，收到增值税普通发票上注明的运费为4万元，支付建设基金3000元，支付装卸费2000元，支付保险费1000元。2当月销售安装材料，取得不含税销售额为500万元，代垫运输公司的运输费，增值税专用发票上注明的总金额为2.
多选题某行政单位2013年人员经费支出39万元，公用经费支出60万元；上年同期人员经费支出35万元，公用经费支出55万元；本年在职人员数为20人，离退休人员为10人。根据上述资料，回答下列问题：该单位人员经费占总支出的比重为（ ）。
多选题 关于合理确定财政收入占国内生产总值比重的重要意义的说法，正确的有______。
多选题政府预算的局部调整形式一般包括（）。
多选题某白酒生产企业为增值税一般纳税人，上月业务如下：1向某烟酒专卖店销售粮食白酒30吨，开具普通发票，取得收入350万元。2将外购价值6万元的黄酒委托乙企业加工散装药酒1000千克，收回时向乙企业支付不含增值税的加工费1万元，乙企业无同类产品售价，但已代收代缴消费税。3委托加工收回后将其中700千克散装药酒继续加工成瓶装药酒1500瓶，与自产粮食白酒组成成套礼品盒对外销售，每套礼盒中含药酒2瓶，500
多选题下列行为中，属于计算增值税时视同销售货物的有（ ）。
多选题公共物品的特征有（ ）。
多选题中国公民王先生的房产交易情况如下：12018年9月，以200万元的价格购买一套80平方米的普通住宅，该住房为王先生家庭唯一住房。22018年11月，以150万元的价格购买一套50平方米的普通住宅，2019年2月，以180万元的价格出售。32019年6月，王先生将自己所居住的住房与李女士交换。王先生的住房评估价值为250万元，李女士的住房评估价值为200万元，且该住房为李女士的第二套住房，李女士支付
多选题政府非税收入取得的依据包括（ ）。