多选题 (一)资料
2010年4月，某审计组对甲公司2009年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下：
1．每月末，由日常负责到银行取送单据的出纳员编制银行存款余额调节表。
2．审计人员对库存现金实施了监盘，具体安排是：审计人员提前一天将有关监盘要求告知出纳员；监盘时间安排在当日营业终了后；监盘时要求会计主管、出纳员在场；由审计人员亲自清点现金和相关票据，并填制库存现金盘点表。
3．2009年5月至7月，由于会计人员休假，存货明细账由仓库保管员代记。
4．2009年12月31日，应收账款余额为4000万元，由60笔赊销业务形成，审计人员按照时间顺序将这60笔赊销业务连续编号为001至060，并随机抽取15笔进行审查。这15笔赊销业务账面余额为625万元，经审定实际应为600万元。
(二)要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
多选题审查短期借款时，应取得或编制短期借款明细表，列明{{U}} {{/U}}，复核其正确性，并与总账、明细账核对相符。
A.借款数额
B.还款期限
C.借款利率和余额
D.借款原因
E.借款日期
多选题应收票据的审查内容包括( )。
多选题下列有关计算机审计的表述中，错误的是______。
多选题下列审计取证方法中，适用于业务规模较小、会计资料较少、存在问题较多的被审计单位的是______。
多选题选择效益审计项目应考虑的因素有______。
多选题审计人员在审查工资的结算与分配时，发现被审计单位存在下列做法，其中错误的有______。
多选题下列关于计算机审计的表述中，正确的有______。
多选题下列情况中，不适合运用审计抽样的是
____
。
多选题
资料
20×7年4月，某审计组对某公司20×6年度财务收支进行了审计。有关的资料和审计情况如下：
1．审计人员取得了由被审计单位编制的应付账款明细表，审阅并确定表中无过期未付的债务，在与财务报表上应付账款的数额核对相符后，即确认该明细表正确无误。
2．该公司付款业务的内部控制较为混乱，无卖方对账单可供审核，审计人员决定选取有代表性的应付账款账户和函证对象进行函证。
3．在审计人员确定的函证对象中，该公司无法提供甲债权人确切的单位名称和地址。对其他债权人，审计人员均寄出了积极式询证函，在规定时间内的函证回复情况是：4份回函称金额不符；5份未回函；其余均认可了函证的金额。
4．审计人员决定实施必要的审计程序，以进一步查找未列报或未入账的应付账款。
5．在检查12月份的采购业务时，审计人员发现，该公司于20×6年12月26日购买了一批货物，货物当天入库并填制验货单，购货发票中货款金额为150万元，采购合同中注明的现金折扣条件为10日内付款优惠2%。该公司当日的账务处理为借记“原材料”147万元，贷记“应付账款”147万元。经进一步查实，该公司于20×7年1月3日向供货方支付了147万元。
要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。
多选题下列各项中，属于业务授权控制的是______。
多选题对实收资本业务合法性的审查，下列提法中正确的有：
多选题下列有关审计方法的表述中，错误的是______。
多选题社会审计报告的要素有______。
多选题国家审计在宏观调控中发挥的作用包括______。
多选题下列有关内部控制的表述，正确的有：
A.内部控制是指被审计单位制定的一系列相关政策、程序和措施
B.保证会计及其他信息资料的真实可靠是内部控制的作用之一
C.内部控制的设置和运行受成本效益原则的影响
D.按内部控制的功能，可以分为预防式控制和察觉式控制
E.如果被审计单位内部控制健全有效，审计人员就无需开展实质性审查
多选题工薪业务循环内部控制中的职责分工主要包括{{U}} {{/U}}。
A.工资管理、财会部门相互独立
B.提出采购申请与批准采购申请相互独立
C.工资单的编制与审核相互独立
D.工资结算汇总表的编制与审核相互独立
E.生产统计表的编制与审核相互独立
多选题下列有关内部控制测评的表述中，正确的有( )。
多选题效益审计与财经法纪审计的差异主要体现在______。
A.审计目标
B.审计方法
C.评价标准
D.审计质量控制要素
E.审计独立性要求
多选题为了有效防范审计人员法律责任风险，应采取的对策有( )。