案例分析题
案例
2020年2月，某审计组对甲公司2019年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下： 1．审计人员对甲公司的电子数据进行清理、转换和验证后，进一步进行投影、连接等操作，以创造适合审计人员进行数据分析的中间表。 2．审计人员发现，甲公司财务人员赵某根据收到的支票填写银行进账单，他还同时担任以下职责： (1)将填写的银行进账单送存银行。 (2)在银行进账单上加盖印鉴。 (3)登记银行存款总账。 (4)核对汇款通知书。 3．审计人员在对银行存款业务进行审计时，对支出金额在10万元以上的逐项审查，对支出金额在5万元至10万元之间的，随机抽到20%的业务进行审查，对支出金额在5万元以下的，随机抽取1%的业务进行审查。 4．审计人员了解到甲公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单，经采购部门经理审批后提交会计部门，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的采购订单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。 5．审计人员了解到甲公司在收到客户订货的要求后，销售人员会首先检查有无相关记录，确定有无缺货情况，并将顾客的订货要求提交信用审批部门，在确认不存在情况并得到信用审批部门的批准后，销售人员编制销售单，并发送发运部门准备发货。 根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确的答案。
案例分析题
案例
2020年3月，审计组对某公司2019年度财务收支情况进行审计。在对该公司采购与付款循环进行审计时，有关情况和资料如下： 1．审计人员取得了由被审计单位编制的应付账款明细表，审阅并确定表中无过期未付的债务，在与财务表上应付账款的数额核对相符后，即确认该明细表正确无误。 2．审计人员查实被审计单位在2019年12月25日开出了一张支票，用以偿付应付账款，当日进行的财务处理是借记“应付账款”、贷记“银行存款”。经进一步审查，该支票实际上仍保存在财务部门，并未发出，于2020年1月5日被注销，被审计单位据此在2020年账上进行了转回处理。 3．审计应付票据时，发现一份带息票据出票日为2019年9月1日，到期日为2020年3月1日，面值1000万元，票面利率月息为0.5%，未按规定计提利息费用。 4．在检查12月的采购业务时，审计人员发现，该公司于2019年12月26日采购了一批货物，货物当天入库并填制验货单，购货发票中货款金额为150万元，采购合同中注明的现金折扣条件为10日内付款优惠2%。该公司当日的账务处理为借记“原材料”147万元，贷记“应付账款”147万元。经进一步查实，该公司于2020年1月3日向供货方支付了147万元。 5．审计人员发现，该公司将出售某设备的净损失10万元计入当期管理费用。 根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。
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案例
2020年3月，某审计组对丙上市公司2019年度财务收支情况进行了审计，有关存货业务审计的情况和资料如下： 1．审计人员在对该公司存货业务相关内部控制进行调查时了解到： (1)生产部门负责签发订购单。 (2)财会部门负责存货的永续盘存记录。 (3)仓库保管员负责定期对存货进行盘点。 (4)存货盘盈或盘亏的处理须经批准。 2．审计人员于2020年3月25日实施了存货监盘程序，具体工作要点包括： (1)公司成立存货盘点小组。 (2)公司独立制订盘点计划。 (3)审计人员在现场监督盘点工作按计划进行。 (4)审计人员抽查盘点记录。 3．审计人员实施监盘程序后发现，A产品的盘点结果为100件，而账面记录为80件，据公司人员解释，盘点多出20件为代管其他公司的产品；B产品的盘点结果为200件，与账面记录一致。 4．2020年1月1日至3月25日盘点时止，B产品的完工入库数量为300件，销售发出数量为180件。 根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确的答案。
多选题 下列关于审计质量管理的表述，正确的有______。
多选题 下列各项中，属于内部控制中“控制活动”要素的有：______
多选题 下列关于存货监盘内容的说法，错误的是______。
多选题 下列关于内部控制的表述中，正确的有：______
多选题 下列各项中，属于地方政府财政部门预算管理职权的有：______
多选题 审计人员在确定应收账款函证的范围和对象时，需要考虑的因素有______。
多选题 审计人员通过审核凭证、账目，观察、调查，确认职工薪酬的完整性，那么职工薪酬包括：______
多选题 审计人员在审计抽样过程中，造成非抽样风险的原因有：______
多选题 审计人员对被审计单位内部控制调查结果进行描述的方法有：______
多选题 上市公司发放股票股利可能导致的结果有：______
多选题 下列关于内部控制测试的说法中，正确的有：______
多选题 下列对产品成本计算方法合理性的审查中，正确的有______。
多选题 审计机关的下列权限中，属于审计处理措施的有______。
多选题 下列关于审计取证模式的表述，正确的有______。
多选题 企业可采取的混合性筹资方式主要有：______
多选题 下列各项中，属于对财务费用审查的内容有：______
多选题 下列属于国家审计人员法律责任的有______。