问答题建立账套 (1)账套信息 账套编码：014； 账套名称：天语有限责任公司； 采用默认账套路径； 启用会计期：2015年12月； 会计期间设置：12月1日至12月31日。 (2)单位信息 单位名称：天语有限责任公司。 (3)核算类型 该企业的记账本位币：人民币；行业性质：新会计制度科目；该企业的科目设置：按行业性质设置科目。 (4)基础信息 该企业有外币核算业务，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5)增加操作人员 001考生姓名—账套主管，具有系统所有模块的全部权限； 002张灵—出纳； 003于芳—会计。

问答题新增固定资产。 卡片编号：0004 资产编码：3002 资产名称：标致汽车 资产类别：交通设备

问答题(操作员：系统管理员；账套：501；操作日期：2014年1月31日) 录入管理部王玉的应发合计数额3000元。

问答题(操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2015年1月31日)1月6日，销售员张天天从财务部出差预借差旅费6 000元，以现金支付，请填制记账凭证。

问答题打开考生文件夹下的“资产负债表9.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

问答题(操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2014年1月31日) 1月31日，用工行存款偿还鼎鑫科技有限公司货款43100元。

问答题设置付款方式(操作员：王主管；注册日期：2014/1/1)。 付款方式编码：021 付款方式名称：现金支票 票据管理：需要。

问答题(操作员：徐会计；账套：北京新时代传媒有限公司账套；操作日期：2014年01月31日)1月20日，销售部李霄云向X公司销售产品5850元(其中包含增值税850元)，付款条件30D请录入应收单。 摘要：向X公司销售产品 6001主营业务收入5000 2221—01—01 销项税额850

问答题新增付款方式。付款方式编码：06付款方式名称：转账支票进行票据管理：需要

问答题删除尚未审核记账的现收字5号记账凭证。

问答题建立账套。 账套号：001 账套名称：广义科技有限公司 启用会计期间：2012年7月 单位名称：广义科技有限公司 单位简称：广义科技 核算类型：该企业的记账本位币：人民币 行业性质：新会计制度准则 账套主管：001考生姓名 外币核算：有 科目编码级次：422 系统启用：启用固定资产子系统，启用日期为2012年7月1日。

问答题(用户名：12；账套：011；操作日期：2012年11月5日) 新建一张空白报表，表名为“费用分配明细表.rep”，保存在考生文件夹下。

问答题(操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2015年1月31日)1月22日，经批准，将上期期末盘亏存货9000元转作管理费用。

问答题编制会计凭证。 考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证。 (1)12月2目，购入即用的销售包装纸箱100只，每只92元，以银行存款支付。 借：销售费用 9200 贷：银行存款 9200 (2)12月5日，领用甲材料610吨，其中生产A产品耗用244吨，生产B产品耗用183吨，车间一般耗用91.5吨，厂部一般耗用30.5吨，销售过程耗用61吨，期初库存甲材料的单位成本为199.67元/吨。 借：生产成本——A产品 48719.48 ——B产品 36539.61 制造费用 18269.80 销售费用 12179.87 管理费用 6089.94 贷：原材料——甲材料 121798.7 (3)12月7日，领用乙材料890吨，其中生产A产品耗用445吨，生产B产品耗用267吨，车间一般耗用89吨，厂部一般耗用44.5吨，销售过程耗用44.5吨，期初库存乙材料的单位成本为176.5元/吨。 借：生产成本——A产品 78542.5 ——B产品 47125.5 制造费用 15708.5 销售费用 7854.25 管理费用 7854.25 贷：原材料——乙材料 157085 (4)12月10日，出租给E公司包装物一批，按协议规定2013年5月收取半年租金50250元，对本月应确认的收入作出会计处理。 借：其他应收款——E公司 8375 贷：其他业务收入 8375 (5)12月13日，向丁厂购买甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料20吨，单价190元，计3800元，增值税为646元，乙材料20吨，单价170元，计3400元，增值税为578元，全部款项以银行存款支付。 借：在途物资——甲材料 3800 ——乙材料 3400 应交税费——应交增值税(进项税额) 1224 贷：银行存款 8424 (6)12月14日，以上所购买甲乙两种材料，以银行存款支付装卸搬运费1560元，按重量比例分配。 借：在途物资——甲材料 780 ——乙材料 780 贷：银行存款 1560 (7)12月18日，前所购甲乙两种材料，按其实际成本入库。 借：原材料——甲材料 4580 ——乙材料 4180 贷：在途物资——甲材料 4580 ——乙材料 4180 (8)12月20日，以现金购买办公用品，其中车间用288元，厂部用577元。 借：制造费用 288 管理费用 577 贷：库存现金 865 (9)12月21日计提本月折旧费，其中车间用固定资产1010300元，月折旧率7‰，厂部用固定资产475467元，月折旧率7‰。 借：制造费用 7072.1 管理费用 3328.27 贷：累计折旧 10400.37 (10)12月22日，结转制造费用，按A、B产品工时分配。 借：生产成才——A产品 20669.2 ——B产品 20669.2 贷：制造费用 41338.4 (11)12月23日，本期生产A产品192件全部完工，验收入库，按实际成本入账。 借：库存商品——A产品 147931.18 贷：生产成本——A产品 147931.18 (12)12月24日，本期生产B产品28件全部完工，验收入库，按实际成本入账。 借：库存产品——B产品 104334.31 贷：生产成本——B产品 104334.31 (13)12月25日，销售给E公司A产品75件，每件售价1600元，增值税专用发票载明货款120000元，增值税为20400元，货款暂欠。 借：应收账款——E公司 140400 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 20400 主营业务收入——A产品 120000 (14)12月26日，A产品按加权平均法计算单位成本，结转75件销售成本。 借：主营业务成本——A产品 57785.62 贷：库存商品——A产品 57785.62 (15)12月31日，结转本期收入账户。 借：主营业务收入——A产品 120000 其他业务收入 8375 贷：本年利润 128375 (16)12月31日，结转本期费用账户。 借：本年利润 104869.2 贷：主营业务成本——A产品 57785.62 销售费用 29234.12 管理费用 17849.46 (17)12月31日，计算应交所得税，税率为25%。 借：所得税费用 5876.45 贷：应交税费——应交所得税 5876.45 (18)12月31日，结转所得税费用。 借：本年利润 5876.45 贷：所得税费用 5876.45 (19)12月31日，按10%提取法定盈余公积。 借：利润分配——提取法定盈余公积 1762.94 贷：盈余公积——法定盈余公积 1762.94 (20)12月31日，按5%提取法定公益金。 借：利润分配——提取法定公益金 881.47 贷：盈余公积——法定公益金 881.47 (21)12月31日，按20%提取应付投资者利润。 借：利润分配——应付普通股股利 3525.87 贷：应付股利 3525.87 (22)12月31日，结转已实现的利润。 借：本年利润 17629.35 贷：利润分配——未分配利润 17629.35 (23)12月31日，结转已分配利润。 借：利润分配——未分配利润 6170.28 贷：利润分配——提取法定盈余公积 1762.94 ——提取法定公益金 881.47 ——应付普通股股利 3525.87

问答题增加一个一级部门，部门编码为“99”，部门名称为“立信服务中心”。

问答题(操作员：刘主管；账套：101账套；操作日期：2015年1月31日) 1月22日，开出支票(支票号码009)归还到期短期借款本金300000元，同时支付借款利息18000元，请填制记账凭证。

问答题(操作员：刘主管；账套：101长套；操作日期：2015年1月1日)新增会计科目。科目编码：1402一03科目名称：丙材料数量核算，计量单位：千克

问答题(操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2015年1月31日) 1月30日，车间产品生产完工入库，进行成本结转，其中A产品完工产品成本为10000元，B产品完工产品成本为20000元。

问答题增补如下会计科目： 科目代码 科目名称 科目特征 余额方向 2031 预提费用 一般 贷 4103 本年利润 一般 贷 52202 利息支出 一般 借 1405 库存商品 数量 借 1602 累计折旧 一般 贷 (二)填补以下会计科目的余额： 科目代码 科目名称 糸额方向 余额 1001 库存现金 借 2000 1405 库存商品 借 800000 1602 累计折旧 贷 3000000 2501 长期借款 贷 500000 4002 资本公积 贷 522000 (三)根据下列经济业务录入记账凭证： 1．23日，基本车间一台机器报废，原价175000元，已计提折旧150000元，清理费用2000元，残值收入10000元，已用工商银行存款收支该项目固定资产，已清理完毕。 借：固定资产清理 25000 累计折旧 150000 贷：固定资产 175000 2．借：固定资产清理 2000 贷：银行存款—工商银行 2000 3．借：银行存款—工商银行 10000 贷：固定资产清理 10000 4．借：营业外支 17000 贷：固定资产清理 17000 5．24日，销售产品一批，收到价款700000元，其中税金119000元，实际成本550000元，收到的货款已存入工商银行。 借：银行存款—工商银行 819000 贷：主营业务收入 700000 应交税费—增值税—销项税 119000 6．借：主营业务成本 550000 贷：库存商品 550000 7．25日，从工商银行提取现金390000元，准备发放工资。会计分录为： 借：库存现金 390000 贷：银行存款—工商银行 390000 8．25日，支付工资390000元。会计分录为： 借：应付职工薪酬 390000 贷：库存现金 390000 9．25日，分配应支付的职工工资390000元，其中生产人员工资350000元，车间管理人员工资30000元，行政管理人员工资10000元。会计分录为： 借：生产成本—直接人工 350000 制造费用—工资 30000 管理费用—工资 10000 贷：应付职工薪酬 390000 10．27日，用银行存款(工商银行)支付产品展览费5500元。会计分录为： 借：销售费用 5500 贷：银行存款—工商银行 5500 (四)定义以下报表单元的公式： 资产负债表： 年初数：货币资金、其它应付款、应付账款 期末数：应收票据、累计折旧、坏账准备 损益表： 本月数：财务费用、营业利润 本年累计数：产品销售费用、产品销售利润 (五)凭证账簿数据查询： 1．查询0003号付款凭证中“应付账款”科目的发生额。 2．查询0006号付款凭证中“库存现金”科目的发生额。 3．查询“1601—固定资产”账户的本年累计借方发生额。 4．查询“1001—库存现金”账户的本年累计借方发生额。 5．查询往来科目“1122—应收账款”的本月余额。

问答题【第二题】 打开演示账套“静华公司”，修改第3期2号凭证，将金额1 500改为3 000。