综合题中国公民李某就职于境内某上市公司，2019年取得的收入如下：1月取得基本工资8000元
综合题 某市油田企业为增值税一般纳税人，2020年10月发生下列业务： (1)开采原油80万吨，销售原油22万吨(其中包括低丰度油田开采的原油8万吨)，每吨不含税售价1500元，共取得不含税销售收入33000万元。 (2)将非低丰度油田开采的原油8万吨移送用于加工生产成品油。 (3)从国内购进采油设备，取得增值税专用发票注明税额22.57万元；支付设备运费，取得增值税专用发票注明税额0.55万元。 (4)进口一台高端开采设备支付买价100万元、运抵我国输入地点起卸前运保费20万元、购货佣金10万元，缴纳了进口环节税金并取得了海关进口增值税专用缴款书。 (5)2019年8月开工的研发中心扩建工程完工，该项目由甲建筑公司(增值税一般纳税人)承建，收到甲公司开具的增值税专用发票，注明金额180万元。 (6)由于资金紧缺，将2年前购入的大型开采设备进行融资性售后回租，该设备购入时原值5000万元(已抵扣进项税额)，与融资租赁公司签订合同约定设备不含税售价4000万元，租赁期10年，每年12月支付全年租金477万元(含税)。 (注：原油资源税税率6%，高端开采设备的关税税率为10%，本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣) 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
综合题位于市区的某房地产开发企业，2018年发生相关业务如下
计算题 甲油田是增值税一般纳税人，以1个月为1个纳税期缴纳增值税和资源税，2021年6月发生以下业务： (1)开采原油45万吨，伴采天然气2100万立方米。 (2)当月开采原油过程中用于加热使用自采原油5万吨，其余40万吨原油当月全部销售，取得不含增值税销售额380万元；将伴采天然气全部销售，取得不含增值税销售额125万元。 (3)为邻省某油田提供生产性劳务，取得款项45.6万元，并在劳务发生地预缴了1.2万元；当月购入生产经营用水电，取得增值税专用发票上注明增值税9万元；从小规模纳税人处购进办公用品，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明增值税税款1.5万元。 其他相关资料：当地原油、天然气资源税税率为6%，取得相关票据均在当月通过税务机关认证并申报抵扣。 根据上述资料，回答下列问题：
计算题甲公司2018年接受税务师事务所纳税审查，关于房产税的有关情况如下
计算题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2020年3月发生以下业务： (1)进口原油5000吨，支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元；取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.81万元。 (注：假定原油的资源税税率为6%、进口关税税率为1%) 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
计算题 位于市区的某国有工业企业利用厂区空地建造写字楼，2021年1月发生的相关业务如下： (1)按照国家有关规定补交土地出让金4000万元，缴纳相关费用160万元。 (2)写字楼开发成本3000万元，其中装修费用500万元。 (3)写字楼开发费用中的利息支出为300万元(不能提供金融机构证明)。 (4)写字楼竣工验收，将总建筑面积的50%销售，签订销售合同，取得销售收入6500万元，支付除增值税和印花税外的相关税费64.41万元；将另外50%的建筑面积出租，当年取得租金收入15万元。 其他相关资料：按照最高限额计算开发费用；工业企业为一般纳税人，以上收入均不含增值税。 根据上述资料，回答下列问题：
计算题 A市甲房地产开发公司2020年5月对“营改增”前开工的写字楼开发项目进行清算。有关情况如下： (1)取得该项目土地使用权时应支付土地出让金4000万元，政府减征了20%，该公司缴纳了契税。 (2)该项目开发成本8000万元。 (3)该项目开发费用500万元，其中利息支出200万元，但不能取得金融机构合法证明。 (4)该项目可售建筑面积共计25000平方米，截至2020年4月底销售23000平方米，取得不含增值税收入30000万元。剩余的2000平方米用于出租，不含税月租金40万元，租期为1年。 (注：该公司选择简易计税办法计算增值税；当地适用的契税税率为4%；计算土地增值税时开发费用的扣除比例为10%；地方教育附加允许抵扣) 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
计算题2018年4月，位于A市的甲企业实行重组，改建为有限责任公司。相关业务如下：(1)2018年4月
计算题 某涂料生产公司甲为增值税一般纳税人，2020年7月发生如下业务： (1)5日以直接收款方式销售涂料取得不含税销售额350万元；以预收货款方式销售涂料取得不含税销售额200万元，本月已发出销售涂料的80%。 (2)12日赠送给某医院20桶涂料用于装修，将100桶涂料用于换取其他厂家的原材料。当月不含税平均销售价500元/桶，最高不含税销售价540元/桶。 (3)15日委托某涂料厂乙加工涂料，双方约定由甲公司提供原材料，材料成本80万元，乙厂开具的增值税专用发票上注明加工费10万元(含代垫辅助材料费用1万元)、增值税1.3万元。乙厂无同类产品对外销售价格。 (4)28日收回委托乙厂加工的涂料并于本月售出80%，取得不含税销售额85万元。 (注：涂料消费税税率4%) 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
计算题 某金店(增值税一般纳税人)2020年10月发生如下业务： (1)零售纯金首饰取得含税销售额904000元，零售玉石首饰取得含税销售额1130000元。 (2)采取以旧换新方式零售金项链，实际收取价款565000元，同款新项链零售价为791000元。 (3)接受消费者委托加工金手镯10个，收取含税加工费11300元，无同类金手镯销售价格。黄金材料成本200000元，当月加工完成并交付委托人。 (4)将新设计的一款金戒指发放给优秀员工作为奖励。该批金戒指的成本为5000元，无同类首饰售价。 (注：金银首饰的成本利润率为6%、消费税税率为5%，其他贵重首饰和珠宝玉石消费税税率为10%) 根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
计算题中国一居民企业A控股了一家甲国B公司，持股比例为50％，B公司持有乙国C公司30％股份
计算题 某房地产公司为增值税一般纳税人，从事多业经营，2021年6月发生如下业务： (1)将某地块开发建造商品房，当月全部售出，本月收到售房款3600万元，另外代收房屋专项维修基金240万元。2015年购置该地块的使用权时支付价款1800万元。 (2)经营酒店取得餐饮收入320万元，客房收入280万元。 (3)本期承包A企业的室内装修工程，装饰、装修劳务费1500万元，辅助材料费用60万元；A企业自行采购的材料价款2600万元及中央空调设备价款150万元，取得增值税普通发票。 (4)该房地产公司签订出租写字楼协议，租期3年。该房地产公司2021年6月份一次性收取3年租金240万元。 (5)当月购进原材料用于生产经营，取得增值税专用发票，注明价款1200万元。 已知：上述收入均为含税收入，建筑服务、销售不动产均采用一般计税方法计税。建筑服务、销售不动产增值税税率为9%，销售货物增值税税率为13%。 根据上述资料，回答下列问题：
计算题中国居民张某2019年收入如下：(1)张某2019年1月初领取个体户营业执照，经营汽车零件加工
多选题某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年4月发生如下业务：（1）在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。（2）购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280
多选题甲化妆品厂2020年5月委托乙厂加工一批消费税的应税香水精，甲厂提供原料成本50万元，当月乙厂将加工完毕的香水精交付甲厂，开具增值税专用发票，注明收取加工费1万元。甲化妆品厂当月将委托加工收回的香水精40%用于销售，取得不含税销售额25万元，将其余的60%用于连续生产高档化妆品。将生产的高档化妆品的70%直接对外销售，合同约定不含税销售额60万元，另将剩余的30%赠送给客户。其他相关资料：高档化妆
多选题根据企业所得税的相关规定，以下关于企业资产损失的税务处理正确的有( )。
多选题位于市区的某乙公司为增值税一般纳税人，主要从事首饰生产和零售业务，2018年4月发生的经营业务如下：（1）零售宝石坯，开具增值税普通发票，取得销售收入2.2万元。（2）零售金项链和银翡翠手镯组成的套装礼盒，取得零售收入10.9万元，其中金项链收入6.7万元，翡翠手镯收入4.2万元。（3）零售铂金手链20条，取得零售收入10.86万元（其中包装盒收入0.86万元）；零售钻石戒指30个，取得零售收入1
多选题下列关于消费税纳税环节的说法，正确的有（）。
多选题某市汽车制造企业为增值税一般纳税人，2019年1月份和2月份的生产经营情况如下：（1）1月购进汽车方向盘一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额260万元、增值税税额41.6万元，支付不含税运费10万元，取得增值税专用发票；（2）1月向某小规模纳税人企业销售10台发动机，取得含税收入26.06万元；出口发动机80台，取得不含税收入200万元；（3）2月进口小汽车一批，支付给国外买价13