摘要
举报人制度能够发挥私人监督的优势,是公私协同治理的典范。美国《多德—弗兰克华尔街改革与消费者保护法》(以下简称《多德—弗兰克法案》)和美国证券交易委员会举报人规则创设了基于奖金模式的证券举报人激励机制,还对举报人进行保密保护和反报复保护。在举报人奖金裁定中,美国证券交易委员会对法律和规则模糊地带的分析和裁量,丰富了举报人计划的实践。从起草到修订,美国证券举报人规则引发不少争议,争议焦点大多围绕如何更好地激励举报人、如何保护举报人、如何处理外部举报和内部报告的关系以及是否赋予举报人以私人诉权。
出处
《金融法苑》
2020年第4期81-100,共20页
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