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剩余收益估值模型的适用性——以沪深金融业上市公司为例 被引量：4

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摘要 以2003-2008年沪深金融类A股上市公司为样本,对剩余收益估值模型在不同盈亏状态、不同信息质量,以及不同规模等方面的适应性进行了检验,同时对不同状态下净资产账面价值、剩余收益和成长性的价值相关性进行了检验。研究发现:在盈利状态和亏损状态、不同信息质量,以及不同规模情况下剩余收益估值模型的适用性存在显著差异,成长性也是也是影响剩余收益估值模型的因素,同时净资产账面价值和剩余收益都具有价值相关性,且互有增量价值相关性。
作者 王天东 陈丕琼 卢文渊
机构地区 上海交通大学安泰经济与管理学院 浙江农林大学经济管理学院
出处 《宁夏大学学报（人文社会科学版）》 CSSCI 2011年第2期121-125,共5页 Journal of Ningxia University(Humanities & Social Sciences Edition)
关键词 剩余收益估值模型 成长性 盈亏状态 公司规模 信息质量
分类号 F830.91 [经济管理—金融学]
  • 相关文献

参考文献19

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共引文献214

同被引文献52

引证文献4

二级引证文献8

宁夏大学学报（人文社会科学版）
2011年 第2期

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