现金收支两条线电算化记帐方法

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摘要《现金管理暂行条例》规定,企业在办理有关现金收支业务时,应遵守收支两条线的原则,即:(一)企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间;(二)企业支付现金,可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本企业的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额,企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。

作者鲁丛林

出处《湖南财政与会计》 1998年第6期41-42,共2页

关键词备用金现金收入多栏式记帐方法现金收支现金日记帐会计电算化收支两条线开户银行坐支范围

分类号 F23 [经济管理—会计学]

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湖南财政与会计

1998年第6期

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