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题名强化内部审计工作 建立健全内控制度
- 1
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作者
李宏杰
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机构
甘肃省金昌市粮食局
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出处
《商业会计》
2005年第16期38-38,共1页
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文摘
会计信息失真是目前会计学界讨论的热点,笔者认为只要是与企业的实际情况不相符的会计信息,都可以说是一种会计信息失真。引起会计信息失真的原因是多方面的,其中内控制度建设不健全,机制失衡,从而引发的会计信息失真屡见不鲜。因此加强管理势在必行。
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关键词
内部控制制度
内部审计工作
健全内控制度
加强管理
内部审计人员
内部控制系统
建立健全
内部审计机构
会计信息失真
企业内控制度
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分类号
F239.45
[经济管理—会计学]
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题名贯彻实施《内部会计控制规范》建立健全单位内控制度
- 2
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作者
潘荣华
杨冬梅
张泓
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机构
新疆农科院微生物应用研究所
新疆农科院核技术生物技术研究所
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出处
《新疆财会》
2004年第5期75-76,共2页
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文摘
一、实行《内部会计控制规范》是贯彻实施新《会计法》的强化和补充1、保证会计资料真实、完整。是新《会计法》的灵魂和核心，而《内部会计控制规范》是保证会计资料真实完整的基础。新《会计法》第一章明确规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性和完整性负责。单位负责人作为本单位会计工作的第一负责人，应当如何履行《会计法》所赋予的职责?关键是要建立健全一套行之有效的内部控制制度。
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关键词
《内部会计控制规范》
建立健全
贯彻实施
内控制度
新《会计法》
单位负责人
会计资料
单位会计工作
内部控制制度
真实完整
第一章
真实性
职责
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分类号
F275.2
[经济管理—企业管理]
F301.21
[经济管理—产业经济]
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题名建立健全人民银行基层行内控制度的思考
- 3
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作者
宋友鸿
张晓云
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机构
中国人民银行厦门市中心支行
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出处
《福建金融》
2001年第6期33-34,共2页
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关键词
内控制度建设
人民银行
操作规程
基层行
建立健全
岗位职责
控制点
内控环境
管理制度
控制措施
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分类号
F832.2
[经济管理—金融学]
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题名关于对国有商业银行内控制度建立健全情况的稽核调查
- 4
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作者
孙越超
沈小伟
焦景春
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出处
《黑龙江金融》
1997年第2期32-34,共3页
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文摘
随着金融体制改革的深入和发展,国有专业银行正逐步向国有商业银行的轨道迈进。为适应商业银行健康有序的发展,强化其内部管理,提高商业银行的经营管理水平,我们按照省行银黑稽核字[1996]第192号文件的要求,结合我县的实际情况,组成稽核调查组,对我县国有商业银行内控制度建立健全情况进行了全面的稽核调查。现将稽核调查情况分述如下:
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关键词
国有商业银行
商业银行内控制度
存款准备金
建立健全
信贷规模
财政性
资产负债比例管理
结算管理
经营管理水平
结算工作
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分类号
F832.2
[经济管理—金融学]
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题名应建立健全计算机管理制度
- 5
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作者
刘亚峰
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机构
保定市档案局
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出处
《北京档案》
北大核心
1995年第1期28-28,共1页
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文摘
应建立健全计算机管理制度保定市档案局刘亚峰计算机在档案管理上的初步应用，给档案事业的发展带来了生机和活力。它提高了档案馆（室）的服务质量和服务能力。但由于计算机档案管理正处于起步阶段，各项管理制度及安全措施还不健全，因此，当务之急是完善计算机档案管理...
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关键词
计算机管理
建立健全
计算机档案管理
档案管理人员
管理制度
档案馆(室)
服务质量
应用程序
安全措施
病毒感染
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分类号
G271
[文化科学—档案学]
-
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题名高校收费管理工作中的内控制度程序设计
- 6
-
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作者
孙萍
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机构
成都大学
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出处
《现代审计与会计》
2015年第1期53-54,共2页
-
文摘
高校收费是财务工作的重点之一，目前我国各高校从单一性财政拨款转向多来源、多渠道资金筹集方式，各项收费名目繁多，标准不一。主要包括学费、杂费、考试报名费、代收费、其它类暂收费及服务性收费、捐赠收费。目前，各个高校在收费的管理上主要存在以下岗位：收费系统管理、收费主管、应收款管理、实收款管理、符合岗位管理、收费结算管理、票据管理等。因此，对于高校而言，应该建立起严密的、合理的收费管理内部控制岗位，并对岗位责任制进行不断完善。
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关键词
收费管理工作
高校收费
程序设计
内控制度
应收款管理
资金筹集方式
岗位管理
服务性收费
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分类号
F726.2
[经济管理—产业经济]
-
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题名建立健全内部控制制度 规范农村会计核算
- 7
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作者
薛寿春
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机构
新疆巴州财政局
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出处
《新疆财会》
2005年第2期48-49,共2页
-
文摘
2005年1月1日国家开始实施新的《村集体经济组织会计制度》，为配合农村集体经济组织会计制度的改革，笔者对巴州农村集体经济组织从业会计人员现状作了初步的调查，就做好村集体会计基础规范和内控制度建设工作提出一些建设性建议。
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关键词
内部控制制度
农村会计核算
建立健全
农村集体经济组织
会计制度
2005年
会计人员
建设工作
内控制度
基础规范
建设性
改革
从业
巴州
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
F302.6
[经济管理—产业经济]
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题名浅谈企业内控制度审计的内容和程序
被引量：3
- 8
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作者
李雪松
付凤梅
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机构
哈尔滨铁路局辅业投资管理中心
哈尔滨铁路局审计处
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出处
《经济技术协作信息》
2011年第1期83-83,共1页
-
文摘
内控制度审计是现代审计的一种模式，在了解记录被审计单位内部控制制度的基础上从而对制度产生的结果作出鉴定的一种现代审计方法。通过对被审计单位内控制度的评价，确定其可信程度，从而对制度产生的结果做出鉴定。它可以减少对报表和会计账户以及会计凭证的审计工作量，减少了审计的风险性，而且提高了审计工作的质量和审计效益。
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关键词
内控制度审计
单位内部控制制度
审计工作量
程序
内容
企业
现代审计
被审计单位
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分类号
F239.45
[经济管理—会计学]
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题名关于建立健全有效保险内部稽核系统的思考
被引量：1
- 9
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作者
李志芳
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机构
中国人寿保险南昌市分公司
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出处
《金融与经济》
1999年第6期44-,51,共2页
-
文摘
商业保险是高风险行业。加强监督管理，防范和化解经营风险是促进保险业稳健经营的在一大举措。近年来，随着保险体制改革的深入，国有保险公司经营管理水平，风险意识和防范能力得到了提高，内控制度及自我监督保障系统逐步建立和完善。内部稽核已形成总经理领导下的总稽...
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关键词
有效保险
内部稽核
稽核监督
建立健全
稽核工作
内控制度
内部控制制度测试
会计电算化
财务管理体制
稽核人员
-
分类号
F842.4
[经济管理—保险]
-
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题名健全内控制度 节约采购成本
- 10
-
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作者
郑培昌
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机构
沧州市中心医院财务科
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出处
《公共支出与采购》
2006年第5期59-61,共3页
-
文摘
集中采购机构内部建设与控制事关采购工作秩序、采购工作效率，以及现代管理制度有效执行等重大问题，必须建立完善的内部控制制度。本文将以内控制度建设中具体实务为突破口，探讨行之有效的内部控制措施与方案。
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关键词
内控制度建设
采购成本
健全
节约
集中采购机构
现代管理制度
内部控制制度
内部控制措施
工作秩序
内部建设
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分类号
F832.33
[经济管理—金融学]
-
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题名抓住机遇 建立健全金融风险防范体系
- 11
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作者
程春雷
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机构
总行稽核部
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出处
《农业发展与金融》
1997年第12期25-25,共1页
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文摘
近年来,我国金融机构在加强内部管理、完善内部机制方面采取了相应的措施,取得了一定的成效。如在建立健全各项制度、规范业务操作程序、强化内部稽核方面,作了积极的努力。但是从农业发展银行基本自营一年来各项业务运转的情况看,由于基层机构新成立,内控制度还不够完善,在业务操作、执行制度上还存在一些亟待解决的问题,这些问题的存在表明,农业发展银行潜在的风险仍然较大,而防范和化解这些金融风险则成为我们当前工作中的重要任务之一。(一)健全风险防范组织体系。目前,在纪检监察、稽核、保卫等职能部门有了传统的工作定位。但应进一步理顺督察部门的上下组织领导关系、工作职责关系及监督关系等。(二)确立农发行内控机制结构。笔者认为,农发行的内控机制是一个系统工程,在内控的层次上应分为柜前、柜后、交叉制约、主管制约、监督部门制约、分支行辖内监控制约、上级分行监控制约、总行授权制约、总行监控制约等等;在层次上有风险等级控制,在结构上分主体控制、分体控制、子系统拉制等;所以,内控机制不仅仅是监督部门的事,而是全行各部门都应有的责任。
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关键词
建立健全
农业发展银行
内控机制
农发行
监督部门
当前工作
金融风险
风险防范体系
内控制度
内部机制
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分类号
F832.2
[经济管理—金融学]
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题名建立工会财务内控制度
- 12
-
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作者
冯慧芳
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机构
浙江巨化集团公司工会
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出处
《浙江财税与会计》
1999年第12期40-40,共1页
-
文摘
工会财务在工会全局工作中起着支撑和基础作用,直接为实现工会工作总体思路提供物质保障。建立工会内部控制制度在工会财务管理中具有重要作用。 工会内部控制制度一般分为内部牵制制度与会计控制制度两个方面。从近年来工会内控制度做得好的单位的工作实践看,其主要内容是:1、出纳工作内部控制制度。对货币资金的管理作出各种具体的规定,分别建立现金、银行存款管理制度。2、会计工作内部控制制度。如:工会及所属各部门与财会部门之间、财会人员之间,涉及财会工作的职责权限的内部牵制制度;相关的会计凭证的编制、审核、传递、登记、装订、归档和保管的流程制度等。3、业务处理程序的控制制度。对各项经济业务的发生到结束,谁批准、谁经办、谁验收、谁审核都应在制度中明确规定,做到分工合理、权责分明,使经办人有章可循。4、预算管理控制制度。如巨化集团公司工会,近年来坚持和不断完善工会经费收支的预算制度,在保证工会经费的计划性。
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关键词
内部控制制度
财务内控制度
工会工作
内部牵制制度
会计控制制度
巨化集团
工会经费收支
公司工会
业务处理程序
预算管理
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分类号
F810.42
[经济管理—财政学]
-
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题名强化银行内控制度管理及防范措施之思考
- 13
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作者
陈荣如
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出处
《农村发展论丛》
1994年第5期69-70,共2页
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文摘
强化银行内控制度管理及防范措施之思考陈荣如内控制度的优劣，关系到银行的业务发展和生存。强化内控制度管理及防范措施，已成为当今金融稽核部门研究的主要课题。本文就此问题，谈几点思考。一、当前内控制度管理中存在的主要问题及成因近几年来，金融业发展迅速。然而...
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关键词
银行内控制度
防范措施
内部控制制度
思想政治工作
规章制度
金融单位
违纪违规行为
干部职工
抓思想
管理意识
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分类号
S63
[农业科学—蔬菜学]
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题名建立交通规费稽查内控制度 提高内业管理规范化水平
- 14
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作者
文军
郭颖
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机构
广西交通征费稽查局
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出处
《广西审计》
1998年第1期29-30,共2页
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文摘
要理解稽查内业这个概念,应先把内业管理与对外稽查区别开来.对外稽查指纳费对象履行缴费义务的情况所进行检查,发现违规行为并作出相应处理的活动;内业管理是通过稽查及行政处理情况资料的收集、记录,车辆漏、欠费信息的程序控制,暴露其存在弊端和薄弱环节,经综合分析后将信息反馈给各级稽查管理部门,为制定工作计划提供依据,达到高效管理水平.内业管理是交通规费征收稽查工作的基础,内容主要是稽查队伍建设,工作岗位责任制及如何调整稽查工作方法.近几年,广西交通征稽部门为加强稽查管理工作,在稽查管理方面有新突破.从工作岗位责任制、业务工作规范等角度,相继制订出台了《交通规费征收稽查工作管理规定》、《交通规费暂扣凭证使用规定》。
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关键词
内控制度
规费稽查
管理规范化
交通征稽
稽查工作
内业管理
交通规费征收
内部控制制度
组织机构控制
业务处理程序控制
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分类号
F239
[经济管理—会计学]
-
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题名建立健全党内监督长效机制
- 15
-
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作者
甄言
王玲娣
-
出处
《支部生活（中共云南省委党刊）》
2006年第6期5-6,共2页
-
文摘
开展保持共产党员先进性教育活动以来，各级党组织严格按照党章要求，加强党内监督工作，认真抓好《中国共产党党内监督条例（试行）》、《中国共产党纪律处分条例》的落实。从实际出发，建立健全各项制度措施，加强了对党员的教育管理。但是，笔者近期在调研中发现，一些单位的领导同志还存在对党内监督的重要性认识不足，少数基层党组织在抓落实上还缺乏应有的力度。巩固和扩大先进性教育成果，应重视建立健全党内监督的长效机制。
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关键词
党内监督工作
建立健全
《中国共产党党内监督条例(试行)》
《中国共产党纪律处分条例》
机制
先进性教育活动
基层党组织
共产党员
从实际出发
制度措施
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分类号
D262.6
[政治法律—中共党史]
-
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题名强化企业内控制度 维护国有资产安全
被引量：2
- 16
-
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作者
陈翠莹
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机构
新乡市卫生学校
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出处
《致富时代（下半月）》
2009年第10期64-64,79,共2页
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文摘
论述了企业内控制度对国有资产安全的意义，分析了企业内控制度建设中存在的问题，最后提出企业内控制度健全与完善的途径与方法。
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关键词
企业内控制度
国有资产安全
意义
问题
完善内控制度是企业为了达到经营目标
实现资产保值增值
保护会计信息的
真实
保证经济活动的协调有效而形成的内部自我调节和控制系统.内控制度包括企业内部各个管理部门因分工而产生的相互联系
相互制约的
具有控制作用的一系列方法
措施和工作程序.建立健全内控制度
对于提高国有企业经营管理水平
实现国有资产保值增值
促进国有企业健康可持续发展具有重要意义.
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分类号
F832.6
[经济管理—金融学]
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题名会计电算化环境下企业内控制度研究
- 17
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作者
周萍
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机构
江苏苏州经贸职业技术学院
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出处
《中国乡镇企业会计》
北大核心
2006年第10期48-49,共2页
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关键词
会计电算化
企业内控
制度研究
环境
企业内部控制制度
会计业务处理程序
电算化会计系统
会计工作
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
-
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题名我国会计集中核算制度的不足及改进措施
- 18
-
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作者
陶娜
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机构
淮北市消防支队
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出处
《商业经济》
2006年第6期61-61,111,共2页
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文摘
会计集中制度的实施对财政管理具有举足轻重的作用。但在具体实施过程中存在领导对单位资金总体情况不明的现象,影响了资金使用效率,混淆了会计核算和财务管理的关系,弱化了财务参与管理的职能,夸大了会计集中核算中心的作用和职能。集中核算是改革的新生事物,只有对消极的方面认真分析,加以限制和克服,才能切实保证会计核算各项职能不因核算形式的改变而削弱,实现会计集中监督的实质性突破。
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关键词
会计集中核算制度
集中监督
改善措施
运作程序
工作职责
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分类号
F233.2
[经济管理—会计学]
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题名商业银行完善与实施内控制度的难点及途径
被引量：1
- 19
-
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作者
曾学伟
冉菊亭
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机构
中国银行绵阳分行
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出处
《西南金融》
1998年第1期42-44,共3页
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文摘
商业银行完善与实施内控制度的难点及途径曾学伟冉菊亭近年来，金融风险受到各方关注，防范和化解金融风险已成为金融工作的重中之重。金融风险既有来自外部的因素，更主要的是银行内部管理不严，内控机制不健全而造成的。因此，建立科学完善的金融机构内部控制系统，构筑...
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关键词
内控制度
国有商业银行
完善与实施
内部控制制度
工作程序
内控机制
金融风险
难点
领导者
银行内控制度
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分类号
F832.2
[经济管理—金融学]
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题名内部控制制度审计的程序
被引量：1
- 20
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作者
曲江虹
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机构
大庆油田有限责任公司审计中心
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出处
《中国内部审计》
2006年第2期47-48,共2页
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文摘
内控制度审计（以下简称内控制度审计）是指审计人员对被审计单位内控制度的健全性、符合性及有效性所进行的测试与评价。内控制度审计既可以作为一个独立的审计项目实施，也可以作为实施其他审计项目的一个程序和方法。随着内部审计工作的发展，内控制度审计作为一种审计程序和方法，越来越引起内部审计部门的重视并在实践中逐步推广运用，对内控制度审计执行怎样的审计程序，是值得审计人员思考和研究的问题。
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关键词
内部控制制度审计
审计程序
内控制度审计
内部审计工作
内部审计部门
审计人员
被审计单位
项目实施
审计项目
审计执行
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分类号
F239.45
[经济管理—会计学]
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