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基于杜邦分析和因子分析的公司盈利研究——以贝泰妮集团为例
1
作者 李维 《老字号品牌营销》 2024年第16期103-105,共3页
伴随消费需求升级,功能性护肤品成为护肤品中的黄金子赛道。贝泰妮作为头部企业,盈利能力逐年下降且有两个分界点,2021年净资产收益率断崖式下跌,2023年创新低。本文选取2018—2023年数据基于杜邦分析法评价贝泰妮盈利能力及相关指标,... 伴随消费需求升级,功能性护肤品成为护肤品中的黄金子赛道。贝泰妮作为头部企业,盈利能力逐年下降且有两个分界点,2021年净资产收益率断崖式下跌,2023年创新低。本文选取2018—2023年数据基于杜邦分析法评价贝泰妮盈利能力及相关指标,并探究盈利能力下降原因;选取2023年财务指标基于因子分析法综合评价贝泰妮盈利水平。本文得出结论:贝泰妮盈利能力下降有资产经营和商品经营两方面原因,资产规模攀升、营运效率下降是2021年盈利能力急转直下的主要原因,业绩增长乏力、营销成本高而效率低是2023年盈利能力持续下滑的主要原因,财务杠杆小也制约了盈利能力提升;贝泰妮还存在存货周转慢、收账速度慢的问题。贝泰妮2023年盈利水平在行业内良好,盈利能力良好,但在费用控制、收益能力方面较弱。 展开更多
关键词 杜邦分析 因子分析 盈利水平 贝泰妮
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基于杜邦分析法京东集团财务分析
2
作者 何苗 《知识经济》 2024年第13期237-240,共4页
文章基于杜邦分析法、结合连环替代因素分析法以及企业横向和纵向对比法,对京东集团近三年财务数据进行较为详细的分析,探究企业财务现状及存在问题,并进一步探索其问题形成的原因,最终提出拓展活跃客户、向技术型企业转型、优化投资和... 文章基于杜邦分析法、结合连环替代因素分析法以及企业横向和纵向对比法,对京东集团近三年财务数据进行较为详细的分析,探究企业财务现状及存在问题,并进一步探索其问题形成的原因,最终提出拓展活跃客户、向技术型企业转型、优化投资和股利政策等建议。 展开更多
关键词 杜邦分析法 财务分析 连环替代法
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汽车制造业企业价值影响研究--基于杜邦分析体系的实证分析 被引量：3
3
作者 叶贺林 《江苏商论》 2024年第1期102-105,共4页
本文基于杜邦分析体系研究了企业价值的影响因素,并以汽车制造业2012—2021年十年的数据为样本,通过构建固定效应模型并运用分层回归进行实证研究。研究表明,当企业发展到一定阶段后,企业的财务杠杆对于企业价值的提高并没有显著相关性... 本文基于杜邦分析体系研究了企业价值的影响因素,并以汽车制造业2012—2021年十年的数据为样本,通过构建固定效应模型并运用分层回归进行实证研究。研究表明,当企业发展到一定阶段后,企业的财务杠杆对于企业价值的提高并没有显著相关性。相反,由于企业财务杠杆太高带来了较大的经营风险,反而会抑制企业的经营和企业价值的增加。而提高的盈利能力与营运能力对企业价值的提高有明显的促进作用。 展开更多
关键词 固定效应 企业价值 杜邦分析 汽车制造业
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基于杜邦分析法下对增收不增利绩效影响的研究——以长城汽车为例
4
作者 刘佳钰 程宇翔 +2 位作者 胡思宇 彭兴莲 徐梅 《可持续发展》 2024年第3期729-744,共16页
长城汽车作为中国早期的汽车品牌,传统车型的销量一直处于领先地位。现阶段对长城汽车公司在双碳的驱动下对企业战略转型中出现的增收不增利现状进行研究。本文以长城汽车股份有限公司(简称:长城汽车)为研究对象,利用杜邦分析法和DCF模... 长城汽车作为中国早期的汽车品牌,传统车型的销量一直处于领先地位。现阶段对长城汽车公司在双碳的驱动下对企业战略转型中出现的增收不增利现状进行研究。本文以长城汽车股份有限公司(简称:长城汽车)为研究对象,利用杜邦分析法和DCF模型对长城汽车进行分析和验证。首先描述长城汽车增收不增利的现状,进而以杜邦因素分析其原因,接着用DCF模型估值计算长城汽车的发展经营情况和预测未来四年的现金流量,通过现金流折算为现有价值,发现在DCF模型下的长城汽车的评估结果小于市场的现时价值,现有市场价值被高估了,投资者更看好其未来价值。 展开更多
关键词 增收不增利 杜邦分析 净资产收益率 DCF估值模型 长城汽车
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基于杜邦分析体系公司盈利能力分析——以顺丰控股为例 被引量：1
5
作者 戴伟娟 王泷琳 《北方经贸》 2024年第7期72-77,共6页
杜邦分析法是分析企业盈利能力的重要工具,它通过净资产收益率、销售净利率、总资产周转率、权益乘数等关键性财务指标,并通过挖掘这些财务比率之间的关系,对企业的财务状况进行全面的掌握。本文结合杜邦分析体系探究顺丰控股的盈利能力... 杜邦分析法是分析企业盈利能力的重要工具,它通过净资产收益率、销售净利率、总资产周转率、权益乘数等关键性财务指标,并通过挖掘这些财务比率之间的关系,对企业的财务状况进行全面的掌握。本文结合杜邦分析体系探究顺丰控股的盈利能力,从纵向对比五年来的发展趋势以及横向对比本土同行业企业,发现影响顺丰控股盈利能力的原因,并提出未来优化的改进措施。 展开更多
关键词 杜邦分析法 盈利能力分析 财务分析 顺丰控股
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基于杜邦分析法的比亚迪公司财务分析 被引量：2
6
作者 李思凡 王喆朴 《全国流通经济》 2024年第2期104-107,共4页
进入21世纪以来,在政府政策的大力支持下,环保理念逐渐深入人心,新能源汽车领域也实现了快速发展。在此背景下,越来越多的企业加入到造车浪潮中,新能源汽车行业持续升温。随着市场竞争的不断加深,公司要想在市场中立于不败之地就必须对... 进入21世纪以来,在政府政策的大力支持下,环保理念逐渐深入人心,新能源汽车领域也实现了快速发展。在此背景下,越来越多的企业加入到造车浪潮中,新能源汽车行业持续升温。随着市场竞争的不断加深,公司要想在市场中立于不败之地就必须对自身公司的财务有更加深入的了解。本文采用杜邦分析法对比亚迪公司进行财务分析,发现比亚迪公司面临成本费用支出高、存货周转能力不足、财务杠杆使用程度不高的问题,并提出相应建议。 展开更多
关键词 杜邦分析法 股东权益报酬率 财务分析
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物流企业盈利能力分析——基于杜邦分析法
7
作者 何美玲 李本光 《物流科技》 2024年第9期19-21,45,共4页
盈利能力是企业运用资本或自有资金实现利润最大化的能力,是企业经营能力的综合体现,对企业至关重要。文章基于杜邦分析,选取顺丰控股、中国国航、中远海控为研究对象,分析其近几年的盈利能力情况并对其提出相关建议。
关键词 物流企业 盈利能力 杜邦分析法 对策建议
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基于杜邦分析法的伊利公司财务绩效评价研究 被引量：1
8
作者 王晓庆 张阳 《现代商业》 2024年第9期167-170,共4页
随着经济的不断发展和人民生活质量的逐步提高,人们在日常生活中越来越注重营养均衡健康问题,乳制品因为其营养丰富以及相比其他营养产品价格优势较大而逐渐赢得了消费者的青睐,使得我国的乳制品市场不断扩大。伊利公司作为我国乳制品... 随着经济的不断发展和人民生活质量的逐步提高,人们在日常生活中越来越注重营养均衡健康问题,乳制品因为其营养丰富以及相比其他营养产品价格优势较大而逐渐赢得了消费者的青睐,使得我国的乳制品市场不断扩大。伊利公司作为我国乳制品企业的领头羊,十分有必要对其进行相关的财务报表分析。本文主要运用杜邦分析法的相关理论对伊利公司的财务绩效进行分析,发现公司在经营生产中存在的问题,并给出改进建议。 展开更多
关键词 杜邦分析法 伊利公司 财务绩效评价
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基于杜邦分析体系的天润乳业盈利能力分析 被引量：1
9
作者 米鹏霞 《中国乳业》 2024年第1期17-21,27,共6页
新疆天润乳业股份有限公司(简称“天润乳业”)作为新疆龙头乳品企业,要想在全国市场赢得有利地位,需提高盈利能力。本文结合杜邦分析体系对天润乳业2018—2022年的5年财务数据进行分析,并针对其盈利能力存在的问题提出建议,为其他乳品... 新疆天润乳业股份有限公司(简称“天润乳业”)作为新疆龙头乳品企业,要想在全国市场赢得有利地位,需提高盈利能力。本文结合杜邦分析体系对天润乳业2018—2022年的5年财务数据进行分析,并针对其盈利能力存在的问题提出建议,为其他乳品企业提供参考。 展开更多
关键词 杜邦分析 盈利能力 天润乳业
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基于杜邦分析体系下的吉祥航空盈利能力分析
10
作者 马宁 《老字号品牌营销》 2024年第4期75-77,共3页
盈利作为企业发展的关键指标,分析盈利能力可分析资产使用与日常经营状况。航空运输业是一个风险和资产负债率比较高的行业,本文以上海吉祥航空有限公司(简称吉祥航空)为例,运用杜邦分析法对其近五年的盈利能力进行分析,并针对存在的问... 盈利作为企业发展的关键指标,分析盈利能力可分析资产使用与日常经营状况。航空运输业是一个风险和资产负债率比较高的行业,本文以上海吉祥航空有限公司(简称吉祥航空)为例,运用杜邦分析法对其近五年的盈利能力进行分析,并针对存在的问题,提出相应的策略,同时也为航空企业盈利能力方面的研究提供一定的参考价值。 展开更多
关键词 吉祥航空 盈利能力 杜邦分析
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基于杜邦分析法的上市乳品企业盈利能力分析 被引量：1
11
作者 杜晓雨 《乳品与人类》 2024年第1期37-42,共6页
随着我国经济水平提升、居民健康意识提高,乳业呈持续扩张趋势,乳制品消费量稳步攀升。乳业作为关乎民生福祉健康的重要产业,其盈利能力备受关注。文章以乳业龙头企业伊利股份为研究对象,运用杜邦分析法对影响上市乳品企业盈利能力的关... 随着我国经济水平提升、居民健康意识提高,乳业呈持续扩张趋势,乳制品消费量稳步攀升。乳业作为关乎民生福祉健康的重要产业,其盈利能力备受关注。文章以乳业龙头企业伊利股份为研究对象,运用杜邦分析法对影响上市乳品企业盈利能力的关键因素进行分析,并提出创新营销策略、提高资产管理效率、合理运用财务杠杆三方面建议,促进乳品企业提质增效,助力乳业持续健康发展。 展开更多
关键词 杜邦分析法 乳品企业 盈利能力
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基于改进杜邦分析法的企业财务绩效评价
12
作者 李怡楠 马晓婷 侯学进 《合作经济与科技》 2024年第24期104-109,共6页
企业未来的发展能力是投资者最为关注的问题,但是传统杜邦分析法并不能向投资者提供完整的可供参考信息。通过分析发展能力指标对企业财务绩效评价研究的重要性,以具体分析传统杜邦分析法在企业财务绩效分析中的不足,并以好想你健康食... 企业未来的发展能力是投资者最为关注的问题,但是传统杜邦分析法并不能向投资者提供完整的可供参考信息。通过分析发展能力指标对企业财务绩效评价研究的重要性,以具体分析传统杜邦分析法在企业财务绩效分析中的不足,并以好想你健康食品股份有限公司近五年的公开财务指标作为依据进行数据分析,对于分析结果揭示出的传统杜邦分析体系存在的局限性提出一些改进建议。 展开更多
关键词 杜邦分析法 绩效评价 发展能力指标 投资决策
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基于杜邦分析法的G公司财务问题及对策分析
13
作者 陈珺洁 《经济师》 2024年第2期59-61,共3页
随着经济水平和生活水平的提高,人们对养生、健康问题越来越重视,中药热度高涨,中药板块异军突起、市场竞争日趋激烈,中药企业面临着前所未有的机遇和挑战。因此,中药企业要想保持稳步的发展态势,就必须对财务风险进行识别和控制。文章... 随着经济水平和生活水平的提高,人们对养生、健康问题越来越重视,中药热度高涨,中药板块异军突起、市场竞争日趋激烈,中药企业面临着前所未有的机遇和挑战。因此,中药企业要想保持稳步的发展态势,就必须对财务风险进行识别和控制。文章采用杜邦分析法,选取中药企业G公司作为案例分析对象,采用横向和纵向分析方法分析了G企业的盈利能力和股东权益回报水平,揭示其现阶段存在的问题,并提出相应的对策建议,以期为同行业的其他企业提供一些借鉴。 展开更多
关键词 杜邦分析法 G公司 财务分析
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改进的杜邦分析体系下X制药企业股权激励对财务绩效的影响研究
14
作者 张子尧 《中国管理信息化》 2024年第20期25-27,共3页
文章根据改进后的杜邦分析体系分析X制药企业股权激励对财务绩效的影响,发现X制药企业实施股权激励能在一定程度上稳定企业的财务杠杆,降低企业的财务风险,但是未显著提升企业的盈利能力,而后总结X制药企业股权激励存在的问题,并提出改... 文章根据改进后的杜邦分析体系分析X制药企业股权激励对财务绩效的影响,发现X制药企业实施股权激励能在一定程度上稳定企业的财务杠杆,降低企业的财务风险,但是未显著提升企业的盈利能力,而后总结X制药企业股权激励存在的问题,并提出改进对策,以期为其他企业进行股权激励提供参考。 展开更多
关键词 股权激励 杜邦分析 财务绩效 制药企业
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基于杜邦分析法的福能股份盈利能力探析
15
作者 李健康 《中国管理信息化》 2024年第5期26-30,共5页
文章采用杜邦分析法分析福能股份盈利能力,在此基础上,将福能股份盈利能力指标与同行业上市公司、行业均值进行比较,进一步结合现金收入比、研发投入强度比和清洁能源装机比的关键指标比较,分析判断福能股份的盈利质量,最后提出发展建议... 文章采用杜邦分析法分析福能股份盈利能力,在此基础上,将福能股份盈利能力指标与同行业上市公司、行业均值进行比较,进一步结合现金收入比、研发投入强度比和清洁能源装机比的关键指标比较,分析判断福能股份的盈利质量,最后提出发展建议,以期助力电力行业低碳转型高质量发展。 展开更多
关键词 福能股份 盈利能力 杜邦分析 净资产收益率
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基于杜邦分析法的财务分析——以ZB公司为例
16
作者 郝琳珍 《中国管理信息化》 2024年第4期56-58,共3页
财务分析是一种评估和解释企业财务状况的重要工具,对于投资者、管理层和其他利益相关者来说,具有重要的决策意义。ZB公司作为畜牧业的“风云企业”,近年来却债务缠身,为了全面了解陷入诉讼泥沼的ZB公司的财务状况,文章采用杜邦分析法... 财务分析是一种评估和解释企业财务状况的重要工具,对于投资者、管理层和其他利益相关者来说,具有重要的决策意义。ZB公司作为畜牧业的“风云企业”,近年来却债务缠身,为了全面了解陷入诉讼泥沼的ZB公司的财务状况,文章采用杜邦分析法对其进行深入分析,期望提供一份全面而准确的财务分析报告,帮助外界更好地了解ZB公司的财务状况。 展开更多
关键词 杜邦分析法 财务分析 经营绩效
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银行经营绩效的综合分析框架——杜邦-财务状况质量分析框架的构建与实例检验
17
作者 陈光 《财务与金融》 2024年第4期26-37,共12页
当前,银行正面临低利率环境与激烈市场竞争的双重压力,这迫使各金融机构加速转向内涵式发展模式,以实现可持续发展。然而,当前银行普遍存在以绩效考核取代财务分析的现象,这种做法容易导致基层“层层加码”,进而造成经营策略的扭曲。这... 当前,银行正面临低利率环境与激烈市场竞争的双重压力,这迫使各金融机构加速转向内涵式发展模式,以实现可持续发展。然而,当前银行普遍存在以绩效考核取代财务分析的现象,这种做法容易导致基层“层层加码”,进而造成经营策略的扭曲。这种现象部分源于基层管理的惰性思维,同时也暴露出财务分析与业务管理结合不紧密的问题。为了克服财务分析的局限性,可以采用一种新的综合分析框架——杜邦-财务状况质量分析框架。该框架融合了杜邦分析法和财务状况质量分析法,不仅考量盈利能力,还深入分析资产质量、负债结构、资本充足率、利润质量、现金流量质量以及战略规划,旨在提供更为全面和深入的财务洞察。通过ZS银行的案例分析,验证新分析框架的有效性,为银行财务分析和战略规划提供新的视角。为适应高质量发展的要求,银行应加强精细化管理和创新驱动,重视财务分析,同时转变依赖考评衡量业务发展质量的传统思维。后续研究应重点关注分析框架的普适性、数字技术与人工智能的应用,以及在经济复苏背景下财务目标与社会责任的平衡。 展开更多
关键词 杜邦分析法 财务状况质量分析法 财务分析 案例研究 RORWA
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基于杜邦分析法的酒店上市公司运营能力分析——以金陵饭店为例
18
作者 伏晓 《全国流通经济》 2024年第19期77-80,共4页
酒店行业作为旅游业发展的重要支撑,推动其高质量发展对旅游业发展具有重要意义。通过财务报表分析酒店企业的运营能力,能够为公司决策和政府部门相关政策制定提供支撑。本文选择酒店行业具有代表性的上市公司金陵饭店为研究对象,基于... 酒店行业作为旅游业发展的重要支撑,推动其高质量发展对旅游业发展具有重要意义。通过财务报表分析酒店企业的运营能力,能够为公司决策和政府部门相关政策制定提供支撑。本文选择酒店行业具有代表性的上市公司金陵饭店为研究对象,基于金陵饭店2018—2023年财务报表,对比盈利能力、偿债能力、运营能力和成长性等方面财务指标,并采用杜邦分析法对金陵饭店的运营能力进行综合分析。对金陵饭店财务总体进行评价并提出提升经营管理水平,促进应收增长、大力降低成本,提高经营效益、提升运营能力,提高资金效率等金陵饭店进一步发展的对策建议。 展开更多
关键词 金陵饭店 杜邦分析法 酒店行业 运营能力
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基于杜邦分析法的中国中免盈利能力分析
19
作者 陈潇 《金融》 2024年第3期1130-1135,共6页
中国中免公司作为文旅消费行业的龙头企业,在新冠肺炎持续性和反复性的影响下业绩产生了波动与下滑。作为曾经享有“免税茅”之称的公司,在新冠疫情以及“免税蛋糕”逐渐被分食的共同夹击下,中国中免的发展面临了新一轮的挑战。本文针... 中国中免公司作为文旅消费行业的龙头企业,在新冠肺炎持续性和反复性的影响下业绩产生了波动与下滑。作为曾经享有“免税茅”之称的公司,在新冠疫情以及“免税蛋糕”逐渐被分食的共同夹击下,中国中免的发展面临了新一轮的挑战。本文针对中国中免公司2019~2022年经营状况,运用杜邦分析法对其公司盈利能力与质量展开研究,发现中国中免公司存在营业成本占比增高、存货周转能力下降以及重大投资项目回报存在不确定性的问题,并提出相应建议。 展开更多
关键词 杜邦分析 盈利能力 财务分析
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杜邦分析法下K银行的盈利分析与盈利提升策略研究
20
作者 王艳娜 《现代商业》 2024年第6期115-118,共4页
2023年以来,金融机构快速调低贷款利率以践行让利实体经济的方针政策,同业间竞争激烈、净息差持续收窄、资产风险加剧,金融机构经营风险和压力持续增大,正在面临盈利水平大幅下滑的严峻形势。本文通过杜邦分析法分析K银行的财务现状,提... 2023年以来,金融机构快速调低贷款利率以践行让利实体经济的方针政策,同业间竞争激烈、净息差持续收窄、资产风险加剧,金融机构经营风险和压力持续增大,正在面临盈利水平大幅下滑的严峻形势。本文通过杜邦分析法分析K银行的财务现状,提出银行在各类风险和挑战下提升盈利水平的一系列方法策略,为类似银行的稳健经营提供参考。 展开更多
关键词 杜邦分析法 农村商业银行 盈利分析 提升策略
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