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中国独立董事制度治理困境研究——以康美药业事件为例
1
作者 漆鑫 《江苏商论》 2024年第6期125-128,共4页
独立董事制度在中国上市公司已存在20多年。独立董事从保护中小股东利益的立场出发对管理层进行监督,在一定程度上填补了中国公司内部治理机制的漏洞。然而康美药业操纵证券市场一案反映出独立董事职责的缺位,致使未承担勤勉义务的独立... 独立董事制度在中国上市公司已存在20多年。独立董事从保护中小股东利益的立场出发对管理层进行监督,在一定程度上填补了中国公司内部治理机制的漏洞。然而康美药业操纵证券市场一案反映出独立董事职责的缺位,致使未承担勤勉义务的独立董事被判承担天价赔偿的同时,也映射出中国独立董事制度的困境所在。于此,可以通过对独立董事制度现有问题以及原因的研究,对独立董事选任、责任认定以及履职保障方面提出相应的改进建议。 展开更多
关键词 公司治理结构 独立董事制度 履职保障
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独立董事制度重解:公司法团队生产模型对两权分离理论的调试结果
2
作者 李殊 《河北工业大学学报(社会科学版)》 2024年第1期78-86,共9页
所有权和控制权的两权分离被视为现代企业的基本特征。同时,与之关联的契约理论、代理理论和产权理论也被认为是所有权和控制权分离理论研究的重要步骤,且皆建立在科斯将企业的性质界定为生产要素交易组织的基础之上的。与代理理论相比... 所有权和控制权的两权分离被视为现代企业的基本特征。同时,与之关联的契约理论、代理理论和产权理论也被认为是所有权和控制权分离理论研究的重要步骤,且皆建立在科斯将企业的性质界定为生产要素交易组织的基础之上的。与代理理论相比,团队生产理论并不突出加强股东的控制权以及其就高管机会主义进行合同限制谈判的能力,与契约理论互不冲突,但对代理理论进行质疑和反思且明确否认股东产权理论。鉴于此,通过对公司法团队生产的理论基础及其组织结构展开讨论和分析,发现其依旧是以两权分离理论为基础构建的治理模型,而且与独立董事制度的存在相互契合。 展开更多
关键词 两权分离理论 团队生产模型 中介层级制度 独立董事制度
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从康美事件看我国独立董事制度缺陷及治理
3
作者 柯贤杰 崔萌 《特区经济》 2024年第3期148-151,共4页
独立董事制度作为一种行之有效的治理模式,能显著降低企业的代理风险,改善内部治理结构。但在我国上市公司中,独立董事制度的治理作用却相当有限。本文通过回溯我国独立董事制度的起源,将公司治理视角与现有法律法规结合,对康美药业财... 独立董事制度作为一种行之有效的治理模式,能显著降低企业的代理风险,改善内部治理结构。但在我国上市公司中,独立董事制度的治理作用却相当有限。本文通过回溯我国独立董事制度的起源,将公司治理视角与现有法律法规结合,对康美药业财务造假事件进行梳理,从股权结构、勤勉尽责、履职动机和薪酬制度四个方面揭示独立董事制度存在的缺陷,并从监事会整合、内部治理和履职保障三个方面提出了相关建议,以期为我国独立董事制度的发展与完善提供参考。 展开更多
关键词 独立董事制度 公司治理 康美药业
原文传递
独立董事制度优化研究
4
作者 赵琳琳 《大众文摘》 2024年第7期0042-0044,共3页
自20多年前中国在国企中率先实行独立董事制度以来,该制度已走过了20多年的历程,独立董事制度在中国 特别是在国有企业中的作用日益显现,对促进国有企业的改革和发展起到了积极作用。但是,由于中国的市场经济还不够 成熟,独立董事制度... 自20多年前中国在国企中率先实行独立董事制度以来,该制度已走过了20多年的历程,独立董事制度在中国 特别是在国有企业中的作用日益显现,对促进国有企业的改革和发展起到了积极作用。但是,由于中国的市场经济还不够 成熟,独立董事制度还处于初级阶段,独立董事在我国发挥作用过程中也不可避免地出现了一些问题。从总体上看,我国 独立董事制度尚存在一些问题,一是,独立董事选拔途径单一;二是,独立董事人员结构单一;三是,独立董事独立性不 够;四是,监管不到位;五是,激励和惩处制度不完善。本文通过《上市公司独立董事制度》与独董公司治理实际运行中 存在的问题进行比较分析,试图对我国独立董事制度进一步改进和完善。 展开更多
关键词 独立董事制度 公司治理 完善建议
原文传递
新一轮国企改革背景下推行外部董事制度建设的探索实践
5
作者 文寿羽 《中国商界》 2024年第6期54-55,共2页
外部董事制度概述外部董事制度是有关部门为进一步配齐建强董事会,推进董事会规范建设,推动董事会决策科学性、有效性,充分发挥董事会谋发展、防风险作用推出的一项重要举措,目的就是要打破国企董事会和经理层“两块牌子,一套人马”“... 外部董事制度概述外部董事制度是有关部门为进一步配齐建强董事会,推进董事会规范建设,推动董事会决策科学性、有效性,充分发挥董事会谋发展、防风险作用推出的一项重要举措,目的就是要打破国企董事会和经理层“两块牌子,一套人马”“既是运动员,又是裁判员”。 展开更多
关键词 外部董事制度 董事 决策科学性 探索实践 新一轮国企改革 经理层 防风险 谋发展
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我国国有独资企业外部董事制度的运行不足及对策研究
6
作者 吴诗嘉 黎竹茵 +1 位作者 邓德军 覃林怡 《现代商业》 2023年第24期99-102,共4页
外部董事制度是我国国有独资企业董事会建设的关键一环。随着国有企业改革的不断推进,外部董事制度也在不断地发展和完善,在实践中取得了一定的成绩,也存在一些不足。本文以规范分析为主的研究方法揭示了我国外部董事制度在加强国资监管... 外部董事制度是我国国有独资企业董事会建设的关键一环。随着国有企业改革的不断推进,外部董事制度也在不断地发展和完善,在实践中取得了一定的成绩,也存在一些不足。本文以规范分析为主的研究方法揭示了我国外部董事制度在加强国资监管,规范董事会建设等方面取得了显著效果,但也存在诸如权责界定不明晰,培训和评价体系待完善等问题。本文建议应进一步优化制度,包括构建以市场为导向的外部董事运行机制,完善选聘、履责、培训和激励机制,发展具有中国特色的外部董事制度,以推动国有独资企业的改革和发展。 展开更多
关键词 国有独资企业 外部董事制度 市场化
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我国独立董事制度存在的问题及改革原则 被引量:2
7
作者 唐志鹏 《河北企业》 2023年第6期22-25,共4页
20年来,我国独立董事制度的实践效果乏善可陈,康美药业案以后,对该制度的改革完善已迫在眉睫。如何构建符合国情的上市公司独立董事制度体系,亟待进行研究。通过梳理我国四次独董辞职潮的原因,结合独董制度实践中的经验,分析制度存在的... 20年来,我国独立董事制度的实践效果乏善可陈,康美药业案以后,对该制度的改革完善已迫在眉睫。如何构建符合国情的上市公司独立董事制度体系,亟待进行研究。通过梳理我国四次独董辞职潮的原因,结合独董制度实践中的经验,分析制度存在的问题,就改革原则提出建议,以期进一步完善我国上市公司独立董事制度体系。 展开更多
关键词 上市公司治理 独立董事制度 独立性原则
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浅谈实施外派董事制度对国企现代化企业制度建设的推动
8
作者 李倩 《中国经贸》 2023年第22期157-159,共3页
中国特色现代企业治理制度,将加强董事会制度、全面落实外部董事制度作为推进国有企业公司治理现代化的重要手段之一,本文介绍了所在省属国企外派董事制度的推行情况及效果,通过对比实施前后的变化,笔者认为外派董事制度有助于完善国企... 中国特色现代企业治理制度,将加强董事会制度、全面落实外部董事制度作为推进国有企业公司治理现代化的重要手段之一,本文介绍了所在省属国企外派董事制度的推行情况及效果,通过对比实施前后的变化,笔者认为外派董事制度有助于完善国企内部治理结构、形成权力制衡机制,董事会议程的程序规范、形式规范带来了决议事项的实质性规范,有效改变了内部人控制问题,用实例验证了国企实施外部董事制度的作用。 展开更多
关键词 现代化企业制度 权力制衡机制 推行情况 内部人控制问题 外部董事制度 外派董事 内部治理结构 董事制度
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我国上市企业独立董事制度发展面临问题及完善建议
9
作者 侯倩格 《现代商业》 2023年第2期61-64,共4页
上市企业依据西方企业经营模式建立独立董事制度,不符合我国大部分企业的实际情况,引入效果不太理想。但独立董事所具备的专业知识确实可以给上市公司提出更好的发展策略以及更合理的建议,因此,独立董事制度对上市公司具有重要意义。本... 上市企业依据西方企业经营模式建立独立董事制度,不符合我国大部分企业的实际情况,引入效果不太理想。但独立董事所具备的专业知识确实可以给上市公司提出更好的发展策略以及更合理的建议,因此,独立董事制度对上市公司具有重要意义。本文通过文献研究法,结合证监会2022年颁布的《上市公司独立董事规则》,从独董自身、企业,国家政策三个层面分析独立董事制度引入至今不能有效提高企业管理水平,优化企业经营模式的原因,并从这三个方面为完善我国独立董事制度提供新思路。 展开更多
关键词 上市企业 独立董事制度 存在问题 完善建议
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我国独立董事制度的实践与反思 被引量:9
10
作者 蔡鑫磊 《西北大学学报(哲学社会科学版)》 CSSCI 北大核心 2010年第2期39-42,共4页
采用调查、实证等方法,通过对独立董事制度移植原因、运作现状及存在问题的论证分析,认为独立董事制度在中国引进和发展近十年来对完善法人治理结构起到了一定的积极作用,但简单地照搬国外的做法,而忽视中国的实际情况,必然会导致独立... 采用调查、实证等方法,通过对独立董事制度移植原因、运作现状及存在问题的论证分析,认为独立董事制度在中国引进和发展近十年来对完善法人治理结构起到了一定的积极作用,但简单地照搬国外的做法,而忽视中国的实际情况,必然会导致独立董事沦为"花瓶董事"的悲剧,最终使中国独立董事制度陷入尴尬境地。提出了改进的对策,旨在用更为科学、全面、有效的理念来思考中国独立董事制度如何在完善公司治理结构方面发挥更为有效地促进作用。 展开更多
关键词 独立董事制度 独立董事制度移植 公司治理结构
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评《独立董事制度:公司治理的创新与革命》
11
作者 陆立军 《商业经济与管理》 北大核心 2003年第10期64-64,共1页
关键词 书评 《独立董事制度:公司治理的创新与革命》 独立董事制度 公司治理机制 创新
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如何加速推进独立董事制度本土化的进程
12
作者 李湛 《东北电力学院学报》 2004年第3期33-37,共5页
20 0 1年 8月 1 6日 ,中国证监会正式发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 ,把独立董事制度正式纳入了规范化的轨道。但无论在立法上还是实践上该制度都属刚刚起步 ,有许多问题亟待解决。为完善该项制度建设 ,避免独立董... 20 0 1年 8月 1 6日 ,中国证监会正式发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 ,把独立董事制度正式纳入了规范化的轨道。但无论在立法上还是实践上该制度都属刚刚起步 ,有许多问题亟待解决。为完善该项制度建设 ,避免独立董事制度流于形式 ,必须强化独立董事的甄选工作 ,明确独立董事的职能范围及相应法律责任 ,捉高独立董事制度的法律地位 ;通过独立董事在董事会下设委员会中的任职 ,发挥独立董事的效用 ;建立健全的激励约束机制来激励约束独立董事 ;构建规范的业绩评价体系 。 展开更多
关键词 激励约束机制 证券市场 上市公司 独立董事制度 本土化 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》
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独立董事制度特征与公司绩效——基于中国上市公司的实证研究 被引量:57
13
作者 高雷 罗洋 张杰 《经济与管理研究》 CSSCI 北大核心 2007年第3期60-66,共7页
本文以2004年沪深A股全部上市公司(金融类公司除外)为样本,研究我国上市公司独立董事制度的特征——独立董事薪酬、年龄、出席会议比例、独立董事比例等对公司绩效的影响。研究发现:在考虑了独立董事比例与其他独立董事制度特征的交叉... 本文以2004年沪深A股全部上市公司(金融类公司除外)为样本,研究我国上市公司独立董事制度的特征——独立董事薪酬、年龄、出席会议比例、独立董事比例等对公司绩效的影响。研究发现:在考虑了独立董事比例与其他独立董事制度特征的交叉影响后,独立董事比例与公司绩效之间存在正的相关关系;独立董事的薪酬、年龄、出席会议比率、居住地与上市公司注册地(办公地)的一致性与公司绩效之间显著正相关。 展开更多
关键词 独立董事 独立董事制度 公司治理 公司绩效
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独立董事制度与公司绩效关系的实证分析——兼论中国独立董事有效行权的制度环境 被引量:204
14
作者 高明华 马守莉 《南开经济研究》 CSSCI 北大核心 2002年第2期64-68,共5页
独立董事制度是公司治理规范化的重要方面。本文结合国内外独立董事制度与公司绩效关系的研究,从经验实证的角度,分析了中国独立董事制度的缺陷,提出了完善独立董事有效行权的制度环境的措施。
关键词 独立董事制度 公司绩效 实证分析 中国 有效行权 制度环境 公司治理 中国 上市公司
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独立董事制度的移植及其本土化——基于对500家中国上市公司的问卷调查 被引量:46
15
作者 唐跃军 肖国忠 《财经研究》 CSSCI 北大核心 2004年第2期117-130,140,共15页
中国公司治理中存在的某些问题,决定了移植独立董事制度的必要性;但是,"二元制"的公司治理及"一股独大"等特殊国情,又决定了中国必须实现独立董事制度的本土化而不能不加改造地全盘照搬国外的做法。基于这样的认识... 中国公司治理中存在的某些问题,决定了移植独立董事制度的必要性;但是,"二元制"的公司治理及"一股独大"等特殊国情,又决定了中国必须实现独立董事制度的本土化而不能不加改造地全盘照搬国外的做法。基于这样的认识,文章首先介绍独立董事制度的产生和独立董事在公司治理中的有关作用。然后分析中国移植独立董事制度的必要性和可能性。最后,从基于中国实际的三个方面,着重探讨如何实现独立董事制度在中国的本土化。 展开更多
关键词 独立董事 独立董事制度 公司治理 移植 本土化
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公司盈余质量:董事会微观治理绩效之考察——来自我国独立董事制度强制性变迁的经验证据 被引量:52
16
作者 吴清华 王平心 《数理统计与管理》 CSSCI 北大核心 2007年第1期30-40,共11页
本文选用我国上市公司董事会结构变迁背景下的经验数据,系统地考察了董事会特征对公司盈余信息披露质量的治理效应问题.研究结果表明,董事会的独立性、专业性特征是影响我国上市公司财务呈报质量的重要因素,即:公司拥有更高比例的独立... 本文选用我国上市公司董事会结构变迁背景下的经验数据,系统地考察了董事会特征对公司盈余信息披露质量的治理效应问题.研究结果表明,董事会的独立性、专业性特征是影响我国上市公司财务呈报质量的重要因素,即:公司拥有更高比例的独立董事、拥有财务独立董事、或者设立审计委员会,均能更好地抑制公司的盈余管理行为;但作为表征董事会行为特征的变量,如董事会持股水平、董事会年度会议频率和兼任控股股东职务等,却与公司盈余质量之间没有显著关系;而且,在认同审计委员会与独立董事制度能够发挥财务报告监督作用的同时,亦要避免其形式上的装饰现象。 展开更多
关键词 独立董事制度 强制性变迁 董事会特征 盈余质量
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内部监控双轨制与公司财务信息质量保障——从案例解析看监事会制度和独立董事制度孰为有效 被引量:16
17
作者 王立彦 王婧 刘军霞 《审计研究》 CSSCI 北大核心 2002年第6期34-39,共6页
作为公司治理机制的组成成分 ,内部监控制度对公司运营具有广泛深刻的影响。本文讨论主题是公司内部监控制度与财务信息质量保障的联系。从案例解析监事会制度和独立董事制度孰为有效 ,认为中国应当的选择是强化监事会功能。
关键词 内部监控双轨制 公司 财务信息质量 监事会制度 独立董事制度 公司治理机制 决策权 监控权
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独立董事制度有效性实证研究 被引量:35
18
作者 伊志宏 杜琰 《经济理论与经济管理》 CSSCI 北大核心 2005年第11期61-65,共5页
关键词 独立董事制度 实证研究 上市公司治理 西方国家 理论和实践 职务 股东
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独立董事制度:西方的研究和中国实践中的问题 被引量:41
19
作者 娄芳 原红旗 《改革》 CSSCI 北大核心 2002年第2期51-57,共7页
独立董事制度是对我国上市公司治理结构的制度创新。本文通过对国外独立董事制度的介绍,以及对国内外独立董事制度的比较研究,为我国独立董事制度的实践提供了有益的启示。
关键词 公司治理结构 独立董事制度 中国 上市公司 制度创新 西方国家 选拔机制 激励机制 约束机制
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中国独立董事制度的有效性:基于盈余管理维度的评价与建议 被引量:28
20
作者 李燕媛 刘晴晴 《经济与管理研究》 CSSCI 北大核心 2012年第11期29-36,共8页
独立董事制度建立的初衷是监督董事会,抑制管理层和大股东的盈余操纵行为。本文以2011年沪深A股1029家上市公司为样本,从盈余管理视角研究中国独立董事制度的有效性。结果发现,独立董事的会计专业能力与盈余管理显著负相关;独立董事报... 独立董事制度建立的初衷是监督董事会,抑制管理层和大股东的盈余操纵行为。本文以2011年沪深A股1029家上市公司为样本,从盈余管理视角研究中国独立董事制度的有效性。结果发现,独立董事的会计专业能力与盈余管理显著负相关;独立董事报酬与盈余管理程度呈U型关系,但并不显著;而独立董事比例与盈余管理相关性不大。为此,本文针对性地提出了进一步细化独立董事提名和选举机制,强化独立董事会计专业背景或能力要求和适当提高独立董事薪酬等建议。 展开更多
关键词 独立董事制度 有效性 盈余管理
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