西方企业货币资金的管理

1

作者 梁兵 《煤炭经济研究》 1988年第10期41-42,共2页

西方企业对货币资金管理的思想是:有效地保证企业随时有货币资金可以利用,并从闲置的资金中得到最大的收益。这一思想具体体现在两个方面:一是根据企业经营活动对货币的需求,把企业持有的货币资金维持在一特定的水平上;二是将多余的货... 西方企业对货币资金管理的思想是:有效地保证企业随时有货币资金可以利用,并从闲置的资金中得到最大的收益。这一思想具体体现在两个方面:一是根据企业经营活动对货币的需求,把企业持有的货币资金维持在一特定的水平上;二是将多余的货币资金进行短期投资。西方企业货币资金短期投资的方式是通过资金市场将货币资金转换成有价证券,如国库券、股票、债券、定期存款、商业本票、银行承兑票。 展开更多

关键词 货币资金的管理 企业货币资金 短期投资 货币资金管理 货币的需求 商业本票 持有量 企业经营 资金市场 银行承兑

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企业货币资金的管理及其内部控制探究 被引量：4

2

作者 张清华 《会计师》 2012年第04X期54-56,共3页

货币资金是企业资产的重要组成部分,任何企业要进行生产经营活动都必须持有货币资金,持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件,是企业生存和发展的基础。由于货币资金具有高度的流动性和控制风险。

关键词 货币资金的管理 内部控制 控制风险 资金周转速度 货币资金业务 银行存款 远期支票 资产存量 货币资金管理 货币资金控制

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货币资金浅析

3

作者 薛凯华 《时代经贸》 2011年第12期176-177,共2页

货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业生产经营活动必不可少的。企业在日常经营过程中会发生大量的、重复性的有关货币资金的收付业务。可以说持有货币资金是企业进行生... 货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业生产经营活动必不可少的。企业在日常经营过程中会发生大量的、重复性的有关货币资金的收付业务。可以说持有货币资金是企业进行生产经营活动的基本条件。企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。企业需要经常保持一定数量的货币资金，既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，对各种收付款项进行结算。 展开更多

关键词 货币资金的内容 货币资金的管理及其时间价值 货币资金的作用

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企业货币资金内部控制分析

4

作者 常健 《经济技术协作信息》 2021年第5期37-38,共2页

货币资金是企业资产的重要组成部分,货币资金是进行生产经营活动的必要条件,是企业生存发展的基础,企业要进行生产经营活动都必须持有货币资金。货币资金具有高度的流动性,加强货币资金的管理和控制,对于保障企业资产的安全完整,提高资... 货币资金是企业资产的重要组成部分,货币资金是进行生产经营活动的必要条件,是企业生存发展的基础,企业要进行生产经营活动都必须持有货币资金。货币资金具有高度的流动性,加强货币资金的管理和控制,对于保障企业资产的安全完整,提高资金周转速度和使用效益,具有重要意义。 展开更多

关键词 资金周转速度 货币资金的管理 生产经营活动 货币资金内部控制 企业生存发展 安全完整 流动性 使用效益

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企业集团建立资金集中管理体系探讨 被引量：3

5

作者 黄震 《中国城市经济》 2011年第20期85-86,共2页

资金管理是企业财务管理的主要内容,也是企业管理的核心之一,如何使资金的循环周转顺畅,迅速提高资金的使用效率是企业管理者所关注的问题。一、企业集团资金管理存在的主要问题随着企业集团的发展和扩大,其下属全资子公司和控股公司的... 资金管理是企业财务管理的主要内容,也是企业管理的核心之一,如何使资金的循环周转顺畅,迅速提高资金的使用效率是企业管理者所关注的问题。一、企业集团资金管理存在的主要问题随着企业集团的发展和扩大,其下属全资子公司和控股公司的增加,往往会导致出现诸如资金分散等弊端,其主要的问题如下: 展开更多

关键词 资金集中管理 集团资金管理 结算中心 资金使用效率 下级单位 资金闲置 企业资金 货币资金的管理 资

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增加积累的管理措施

6

作者 郭振明 《会计之友》 1991年第4期26-26,共1页

农村集体积累的多少直接关系到农业发展的后劲,左右着农业生产再上新台阶的速度。但是近几年来,农村积累的管理上出现了一些问题:一是集体积累逐年减少,削弱了集体经济的实力,农村合作经济包干后不再提取新的积累和固定资产折旧,甚至部... 农村集体积累的多少直接关系到农业发展的后劲,左右着农业生产再上新台阶的速度。但是近几年来,农村积累的管理上出现了一些问题:一是集体积累逐年减少,削弱了集体经济的实力,农村合作经济包干后不再提取新的积累和固定资产折旧,甚至部分村队包干后既分积累,又吃积累;二是由于管理制度跟不上,乱占资金,贪污、挪用集体积累的现象不断发生,影响了农村集体生产建设的发展。为了搞好农村集体积累工作,加强农村集体的经济实力,增强农业发展的后劲。必须重视和加强对农村集体积累的管理。我认为,应采取以下几项管理措施: 展开更多

关键词 农业发展 集体生产 农业生产 合作经济 集体财务 管理制度 往来帐款 货币资金的管理 财务整顿 减轻农民负担

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严格控制资金支出 确保生产合理需要

7

作者 鲍雨时 《武汉金融》 1986年第4期26-,共1页

鞍钢公司在实行流动资金承包经济责任制的同时于1985年第三季度又进一步加强货币资金的管理,严格控制支出,确保生产合理需要,保证上交利、税任务完成,从而,1985年比1984年增长了5.64%,鞍钢公司(冶金工厂)资金周转期由1984年的60.13天到1... 鞍钢公司在实行流动资金承包经济责任制的同时于1985年第三季度又进一步加强货币资金的管理,严格控制支出,确保生产合理需要,保证上交利、税任务完成,从而,1985年比1984年增长了5.64%,鞍钢公司(冶金工厂)资金周转期由1984年的60.13天到1985年为52天,相对节约流动资金1亿元以上。 展开更多

关键词 资金支出 货币资金的管理 冶金工厂 财务收支 控制支出 货币资金管理 内部资金 货币支出 外部单位 社会集团购买力

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上海市企业性专业公司研究小组举行材料物资和资金管理座谈会

8

《新会计》 1979年第4期39-41,共3页

上海市企业性专业公司经济工作座谈会决定成立的“上海市企业性专业公司研究小组”(见本刊第三期报导),于10月30日举行座谈,由本市线带公司和人民银行虹口区办分别介绍了线带公司和缝纫机公司在材物料和资金管理工作上的现有做法和所取... 上海市企业性专业公司经济工作座谈会决定成立的“上海市企业性专业公司研究小组”(见本刊第三期报导),于10月30日举行座谈,由本市线带公司和人民银行虹口区办分别介绍了线带公司和缝纫机公司在材物料和资金管理工作上的现有做法和所取得的一些经验。这两个公司,从试行企业性公司以来,初步都取得了增产、增收、降低产值资金率、减少银行贷款的效果。他们的介绍,主要有以下四个内容: 展开更多

关键词 资金管理 公司合并 产值资金率 线带 人民银行 材料物资 货币资金的管理 核定资金 内部销售 财务会计工作

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强化饭店财务管理 提高经济效益

9

作者 杨存瑞 《财会通讯（上）》 1991年第7期44-44,共1页

1989年以来,在原材料和燃料大幅度涨价,旅游业滑坡,客源下降等困难情况下,旅游涉外三星级的岷山饭店,由于强化了财务管理,促进了增收节支,三年仍实现税利1500多万元,平均每年递增25％,增长幅度居全国同行业之首。一、在资源管理方面:一... 1989年以来,在原材料和燃料大幅度涨价,旅游业滑坡,客源下降等困难情况下,旅游涉外三星级的岷山饭店,由于强化了财务管理,促进了增收节支,三年仍实现税利1500多万元,平均每年递增25％,增长幅度居全国同行业之首。一、在资源管理方面:一是撤销饭店经营部的银行帐户,实行资金集中管理,统一调度,收支一本帐,使用审批一支笔的管理制度。每项开支由总经理审批,财务部严格控制,把有限的资金用在重点上,取得了资金使用最佳效果,减少了沉淀资金50多万元。二是严格资金计划管理。 展开更多

关键词 财务管理 资金集中管理 资金使用 资源管理 沉淀资金 一支笔 银行帐户 计划管理 管理制度 货币资金的管理

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浅析小型企业财务管理面临的问题及对策

10

作者 王少刚 《金融经济（下半月）》 2006年第7期155-156,共2页

关键词 财务管理 小型企业 财务信息披露 内部财务控制 理财环境 货币资金的管理 内部控制 资金闲置 资金筹集 再生产过程

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中小企业内部控制制度设计浅谈 被引量：8

11

作者 施俭 《财会通讯（上）》 北大核心 2009年第S1期19-20,共2页

当中小企业高速发展后进入稳定期,当企业发展到一定的规模纳入集团的全面管理,建立内部控制的架构、制度及流程已成为这些企业发展时期的重要工作。如何为这类企业设计内部控制制度,本文以设计的外商独资贸易公司的内部控制制度的案例,... 当中小企业高速发展后进入稳定期,当企业发展到一定的规模纳入集团的全面管理,建立内部控制的架构、制度及流程已成为这些企业发展时期的重要工作。如何为这类企业设计内部控制制度,本文以设计的外商独资贸易公司的内部控制制度的案例,提出了内部控制制度设计的建议。 展开更多

关键词 内部控制 企业高速发展 预算管理模式 发展时期 稳定期 中层管理人员 预算目标 配合度 成本费用 货币资金的管理

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浅谈在经费开支中的财会监督

12

作者 肇洪斌 《辽宁教育行政学院学报》 北大核心 1990年第3期102-105,共4页

近几年,随着全国经济形势的不断发展,省财政厅相应地发布了许多文件,来调整经费开支的标准,以便广大财会人员及时地掌握国家政策。这对于管理好社会主义经济,督监好单位的财物收支,起到了重要作用。掌握好单位的开支标准是一项比较复杂... 近几年,随着全国经济形势的不断发展,省财政厅相应地发布了许多文件,来调整经费开支的标准,以便广大财会人员及时地掌握国家政策。这对于管理好社会主义经济,督监好单位的财物收支,起到了重要作用。掌握好单位的开支标准是一项比较复杂的工作。 展开更多

关键词 财会工作 经费开支 开支标准 全国经济形势 财产物资 货币资金的管理 财务部门 财会管理 收支核算 文件标准

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出纳人员应具备的业务素质

13

作者 仇维骥 《会计之友》 1989年第4期35-35,共1页

“出纳”顾名思义,是指企业单位经济事项发生的款项收付。从狭义来说,仅指经办钱钞的收入和支付业务,即“出”为付,“纳”为入;从广义上说,“出纳”它是企业单位财务会计工作整体的一个组成部分,是属会计管理工作范围的从事现金收支和... “出纳”顾名思义,是指企业单位经济事项发生的款项收付。从狭义来说,仅指经办钱钞的收入和支付业务,即“出”为付,“纳”为入;从广义上说,“出纳”它是企业单位财务会计工作整体的一个组成部分,是属会计管理工作范围的从事现金收支和银行结算业务的专职会计人员。出纳人员是财会战线的前沿哨兵,是经济工作的卫士。它的主要任务是把好两关,一是必须遵守财经纪律和会计制度,严格把好收付凭征(单据)的审查关;二是必须执行观金管理制度和银行结算纪律,认真把好货币资金的管理关。要尽职尽责必须具备应有的业务技术。 展开更多

关键词 出纳人员 会计管理工作 货币资金的管理 业务素质 银行结算业务 企业单位 审查关 结算纪律 财务会计工作 支付业务

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银行“两权分离”的思考

14

作者 胡家保 《武汉金融》 1988年第8期16-18,共3页

近年来,国有企业两权分离无论从理论和实践上都有重大突破,并被证明是符合社会主义初级阶段实际的可行办法和增强经济活力的重要手段,但是,由于银行具有特殊性,在深化改革和“两权分离”中阻力重重,步履艰难,或者说还没有实质性的突破... 近年来,国有企业两权分离无论从理论和实践上都有重大突破,并被证明是符合社会主义初级阶段实际的可行办法和增强经济活力的重要手段,但是,由于银行具有特殊性,在深化改革和“两权分离”中阻力重重,步履艰难,或者说还没有实质性的突破。本文就银行“两权分离”的必要性,基本特征和亟待探讨的问题谈点浅见。一、银行“两权分离”的必要性银行实行“两权分离”,不是主观的臆想,而是对企业成功经验的借鉴;不是追赶时髦,而是深化金融体制改革的客观要求。 展开更多

关键词 银行企业 体制改革 资金市场 资产负债管理 货币资金的管理 银行效益 银行资金 中央银行 财务管理体制 行长负责制

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医院会计工作点滴

15

作者 纪爱卿 《中国农村卫生事业管理》 1988年第9期20-21,共2页

从事医院会计工作十几年来,发现在我们日常工作中,有如下几方面的问题,往往容易被人们所忽视:一、关于门诊挂号费的收取问题目前医院一般都是实行初、复诊两种不同的收费标准。初诊0.20～0.40元;复诊0.10～0.20元(专科门诊除外)。

关键词 医院会计 医院财务 门诊挂号 处方笺 医院资金 医院成本核算 货币资金的管理 门诊人次 出纳会计 门诊医生

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建立中国金融理论模型

16

作者 查世双 《管理观察》 1994年第4期54-54,共1页

关键词 中国金融 理论模型 中央银行 货币政策调控 货币资金的管理 货币市场 宏观经济理论 模型理论 基础货币 货币经济

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怎样做好出纳工作

17

作者 彭镇秋 钱逢麒 《新会计》 1984年第7期35-38,共4页

出纳员是财会战线的哨兵。做好出纳工作的关键是严格把好二个关:一是必须遵守财经纪律和会计制度,严格把好收付款凭证的审查关;二是必须执行现金管理制度和银行结算纪律,把好货币资金的管理关。 严格把好收付款凭证的审查关 一、审查收... 出纳员是财会战线的哨兵。做好出纳工作的关键是严格把好二个关:一是必须遵守财经纪律和会计制度,严格把好收付款凭证的审查关;二是必须执行现金管理制度和银行结算纪律,把好货币资金的管理关。 严格把好收付款凭证的审查关 一、审查收付款凭证的合法性和完整性 出纳员在办理收付款业务前必须严格审查收付款凭证的真与伪、公与私、遵纪和违纪以及是否贯彻勤俭办企业的方针。凡遇有伪造涂改的凭证和虚报冒领行为,一律拒绝办理,并向领导汇报,进行追查。同时对内容不完备不符合规定要求的原始凭证,应予退回补填或更正。凭证必须具备的基本内容如下: 展开更多

关键词 付款凭证 出纳工作 货币资金的管理 审查关 结算纪律 原始凭证 现金管理 勤俭办企业 转帐结算 财经纪律

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票据传递程序的问题与探索

18

作者 林婉晴 林萌 《农村财务会计》 2020年第2期51-53,共3页

农村集体资产的管理有其特殊性,特别是在货币资金的管理中,更不能套用企业的管理模式。早在2003年原农业部等四部门出台的《关于推动农村集体财务管理和监督经常化规范化制度化的意见》(农经发【2003】11号)中就提到“对农村集体资产的... 农村集体资产的管理有其特殊性,特别是在货币资金的管理中,更不能套用企业的管理模式。早在2003年原农业部等四部门出台的《关于推动农村集体财务管理和监督经常化规范化制度化的意见》(农经发【2003】11号)中就提到“对农村集体资产的管理不能简单套用国有资产的管理办法,也不能简单套用企业资产的管理办法”。结合农村的实际,山东省临沂市兰山区近年来创新探索会计与出纳票据传递程序,收到良好的效果。 展开更多

关键词 农村集体资产 货币资金的管理 创新探索 临沂市兰山区 国有资产 问题与探索 企业的管理 农村集体财务管理

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对做好企业固定资产管理需要注意的几个问题的探讨 被引量：1

19

作者 张海俊 《会计师》 2012年第04X期19-20,共2页

固定资产是企业的主要劳动资料,是指在企业生产经营过程中,需要经过多次生产过程才能够将其价值全部转移的资产。现行的企业会计准则规定,固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、经营管理或者出租而持有的使用寿命超过一个会计年度的... 固定资产是企业的主要劳动资料,是指在企业生产经营过程中,需要经过多次生产过程才能够将其价值全部转移的资产。现行的企业会计准则规定,固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、经营管理或者出租而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 展开更多

关键词 固定资产管理 会计年度 资产存量 可回收金额 经营管理 资产减值会计 货币资金的管理 在建工程 折旧费用 现金流入量

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搞活经营　强化管理　提高效益

20

作者 李有年 《交通财会》 1992年第2期16-17,共2页

关键词 内部银行 目标成本管理 责任会计 货币资金的管理 财务管理 财务会计工作 分解指标 财务规章制度 业务人员 流动资金管理

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