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创新背景下我国证券公司合规风险管理研究 被引量：9
1
作者 邓小勇 《金融发展研究》 2013年第7期74-79,共6页
自券商创新大会以来,证券公司创新业务迅速发展,证券行业迎来了从传统业务向创新业务转型的新机遇。但是,在新业务发展和新产品推出的同时,合规风险管理也暴露出一些问题。合规风险管理的职责不清、独立性不强、方式单一等问题制约了我... 自券商创新大会以来,证券公司创新业务迅速发展,证券行业迎来了从传统业务向创新业务转型的新机遇。但是,在新业务发展和新产品推出的同时,合规风险管理也暴露出一些问题。合规风险管理的职责不清、独立性不强、方式单一等问题制约了我国证券公司合规风险管理的有效性。因此,充分认识业务创新与合规风险管理的关系,熟悉创新背景下合规风险的特征,构建"大合规"系统,有助于提高证券公司合规风险管理水平,为创新业务发展保驾护航。 展开更多
关键词 金融创新 合规风险 “大合规”系统
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上市公司经营失败的预警系统研究 被引量：63
2
作者 李华中 《财经研究》 CSSCI 北大核心 2001年第10期58-64,共7页
上市公司经营失败或成功对其股票的走势会产生重大影响 ,如何准确地根据财务指标预测上市公司未来的业绩类型对市场参与各方有着非常重要的现实意义。本文用判别函数对上市公司分类 ,并进一步建立预警系统 。
关键词 上市公司 经营失败 预警分析
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上市公司内部控制体系分析 被引量：6
3
作者 李国运 《财政监督》 2001年第3期32-34,共3页
上市公司上市之初一般都是基础较好的企业,而且基本上实行的是按现代企业制度建立的管理模式。即便是先天不足的企业,经过近几年不断改进,也大体符合国家法令法规的要求。然而,一些原本不错的企业,为什么面临摘牌的危险?我们从理论上设... 上市公司上市之初一般都是基础较好的企业,而且基本上实行的是按现代企业制度建立的管理模式。即便是先天不足的企业,经过近几年不断改进,也大体符合国家法令法规的要求。然而,一些原本不错的企业,为什么面临摘牌的危险?我们从理论上设立的那么多风险防范机制和预警控制系统,为什么没能发挥效用呢?原因固然是多方面的,但我以为,除了政府有关部门监督不力、中介机构严重失职之外,与上市公司缺乏完善而有效的内部控制体系有很大关系。公司内部控制体系是企业风险防范体系,它是由公司股东大会、董事会、经理阶层和职员实施的。 展开更多
关键词 内部控制体系 上市公司 董事会 监事会 内部控制制度 制度建立 股东大会 内部审计 现代企业 独立董事
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证券市场的投资者保护研究 被引量：3
4
作者 丁鹏 《理论月刊》 2003年第11期68-69,共2页
目前,投资者保护问题在我国证券市场越来越引起人们的关注,相信在未来不久,一套行之有效的投资者保护制度将逐步建立。本文在介绍投资者保护理论流派的基础上分析了我国证券市场投资者保护现状,并总结了投资者保护制度的建设内容。
关键词 中国 证券市场 投资者保护 理论流派 制度建设
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我国资产证券化的实践、难点及政策建议 被引量：1
5
作者 李稷文 《南昌工程学院学报》 CAS 2007年第5期97-101,共5页
资产证券化在我国方兴未艾,虽然在目前的条件下,资产证券化在我国实践的全面展开仍然面临着无法回避的难点,但是仍然可以通过完善法律制度、配套环境和资产证券化相关的税收体系,以及建立和完善现有金融监管机构的协调机制等等措施来稳... 资产证券化在我国方兴未艾,虽然在目前的条件下,资产证券化在我国实践的全面展开仍然面临着无法回避的难点,但是仍然可以通过完善法律制度、配套环境和资产证券化相关的税收体系,以及建立和完善现有金融监管机构的协调机制等等措施来稳步推进。当前,资产证券化的试点和突破口可选择在以下领域:MBS试点、券商理财计划、不良资产证券化、CDO等领域。 展开更多
关键词 资产证券化 ABS SPV
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谈零借款上市公司富余现金管理
6
作者 莫志艳 章晓虎 《财会月刊（中）》 2007年第9期79-82,共4页
本文根据沪深两市2005年度没有银行借款的上市公司财务报告数据,分析这些上市公司共同的财务特征,发现富余现金管理存在低效益情况。通过现金持有理论分析,对比国外企业与样本公司的现金持有动机,进而探讨了企业应如何处置富余现金以及... 本文根据沪深两市2005年度没有银行借款的上市公司财务报告数据,分析这些上市公司共同的财务特征,发现富余现金管理存在低效益情况。通过现金持有理论分析,对比国外企业与样本公司的现金持有动机,进而探讨了企业应如何处置富余现金以及如何提高富余现金的使用效益。 展开更多
关键词 上市公司 零借款 富余现金
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按揭贷款证券化研究
7
作者 李伟 《金融纵横》 2002年第2期14-17,共4页
实施按揭贷款证券化的关键前提是有相当规模和质量良好的住房按揭贷款。截至2001年11月末，全部金融机构各项贷款余额为11万亿元，按可比口径计算增长10．9％。1999年末，全国四大国有商业银行的个人住房贷款余额仅1583．67亿元。近年... 实施按揭贷款证券化的关键前提是有相当规模和质量良好的住房按揭贷款。截至2001年11月末，全部金融机构各项贷款余额为11万亿元，按可比口径计算增长10．9％。1999年末，全国四大国有商业银行的个人住房贷款余额仅1583．67亿元。近年来个人住房贷款余额迅速增长，仅就工商银行而言，1997年末为65亿元，2000年末则高达1048亿元。 展开更多
关键词 按揭贷款证券化 住房按揭贷款 贷款余额 国有商业银行 个人住房 2001年 金融机构 工商银行
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证券经纪业发展初探
8
作者 明夫 《经纪人》 2001年第3期53-55,共3页
证券经纪业务的发展趋势 大众需要专家理财，经纪人交易主宰市场。实行专家理财．是证券市场发展到一定程度的必然要求。一方面，上市品种越多，市场规模越大，一般投资大众对专家理财的需求就越强烈。另一方面，我国证券业的光明前景... 证券经纪业务的发展趋势 大众需要专家理财，经纪人交易主宰市场。实行专家理财．是证券市场发展到一定程度的必然要求。一方面，上市品种越多，市场规模越大，一般投资大众对专家理财的需求就越强烈。另一方面，我国证券业的光明前景造成显著的“洼地效应”，十多年来持续不断地吸引着各种知识领域的高级人才投身其中，伴随着我国证券市场的发展， 展开更多
关键词 理财 证券经纪业务 “洼地效应” 上市品种 证券市场发展 证券业 经纪人 专家 知识领域 中国
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网上经纪人大有可为——网上交易与证券投资咨询业务“捆绑服务”探讨
9
作者 明夫 《经纪人》 2001年第5期46-48,共3页
随着资讯科技迅猛发展,国际证券业普遍开展了网上交易。美国证监会一项报告披露,美国约有160家证券经纪商提供网上交易服务,网上交易量每日逾50万笔,网上经纪的资产逾4000亿美元;预计近两年将有1000万个美国家庭,通过2000万个网上账户处... 随着资讯科技迅猛发展,国际证券业普遍开展了网上交易。美国证监会一项报告披露,美国约有160家证券经纪商提供网上交易服务,网上交易量每日逾50万笔,网上经纪的资产逾4000亿美元;预计近两年将有1000万个美国家庭,通过2000万个网上账户处理3万亿美元的证券交易。韩国网上交易额也达证券交易总额的30%。我国网上证券交易刚刚起步,与国外相比存在不小的差距。但近年网上交易渐成热点、我国已有23家券商首批获准网上交易。全国进行网上证券交易的客户已逾25万,证券市场已呈现网上交易日益活跃的明显趋势。本文作者对网上交易与证券投资咨询业务的有关问题进行深入探讨,并对“网上经纪人”的概念及业务要求提出了自己的见解,相信会引起证券业界和投资人士的广泛关注。 展开更多
关键词 网上交易 网上证券交易 美元 经纪人 证券投资 证券业 咨询业务 中国 资讯科技 有关问题
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冶金新材料及其相关上市公司分析
10
作者 刘剑 《新材料产业》 2001年第5期73-76,共4页
新材料研究具有学科之间相互渗透、综合交叉的特点。其应用范围已远远超出了原传统材料领域,并且往往集中于新兴产业和领域。新材料的发展不仅对电子信息、生物技术、航空航天等高技术产业的发展起着支撑和先导的作用,同时也推动着诸如... 新材料研究具有学科之间相互渗透、综合交叉的特点。其应用范围已远远超出了原传统材料领域,并且往往集中于新兴产业和领域。新材料的发展不仅对电子信息、生物技术、航空航天等高技术产业的发展起着支撑和先导的作用,同时也推动着诸如纺织、机械、能源、化工、建材等传统产业的技术改造和产品结构的调整。冶金新材料的产生与发展源于社会经济发展对冶金行业技术和产品结构调整的需要。虽然我国在冶金新材料领域已经取得了很大的成绩。 展开更多
关键词 中国 冶金新材料 上市公司 冶金企业 发展方向 产品结构调整
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证券营业部存在的问题及经营对策
11
作者 杨百强 《当代经济》 2013年第15期124-126,共3页
证券营业部是证券经纪业务的重要载体,是券商为投资者提供服务的桥头堡,是塑造和展示公司品牌形象的主阵地,是券商接触和了解投融资群体的重要通道,因为其重要性,证券营业部一直都是券商跑马圈地的主要工具,营业部的布局合理与否、经营... 证券营业部是证券经纪业务的重要载体,是券商为投资者提供服务的桥头堡,是塑造和展示公司品牌形象的主阵地,是券商接触和了解投融资群体的重要通道,因为其重要性,证券营业部一直都是券商跑马圈地的主要工具,营业部的布局合理与否、经营网络覆盖面的大小直接关系到券商的经营基础和经营规模,也关乎券商资产管理、投资银行等其他业务的发展壮大,是券商发展壮大的根基。本文重点对券商营业部的经营问题进行研究、分析,并提出营业部经营问题的解决之道,旨在帮助营业部提升自我、提高经营发展的质量。 展开更多
关键词 营业部 经纪业务 经营问题 经营对策
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浅谈上市公司股权激励涉及的股份支付会计处理
12
作者 郑益甫 《消费导刊》 2014年第7期56-57,共2页
本文从股份支付的概念和特征出发，阐述了股份支付的会计处理，针对国内首次公开发行股票（IPO）公司和上市公司在股权激励时实施股份支付的不同情况，提出了相关的会计处理，对不同情况的利弊进行分析并提出了若干建议。
关键词 股份支付 IPO 会计处理
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2009造纸业形势严峻 被引量：4
13
作者 寻春珍 《中华纸业》 CAS 北大核心 2009年第1期36-45,共10页
2009年造纸业将受到供给增加、需求萎缩的双重影响,预计行业景气度将继续下行。供过于求的市场环境将致使原材料价格和纸张价格继续低位运行,预计除中低档文化纸盈利水平能保持稳定外,其它纸种2009年均会面临毛利率和销量双双下降的局面。
关键词 造纸业 2009年 供求 价格 利润
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纸业高增长恐难持续——造纸行业2008年四季度投资策略 被引量：3
14
作者 寻春珍 《中华纸业》 CAS 北大核心 2008年第21期26-32,共7页
通过从纤维原料成本和纸价两方面的分析,笔者认为从目前来看,造纸行业需求增速因国际及国内经济形势影响而降低,后期新增产能将给市场供需关系造成较大压力,行业高增长态势难以延续,利润增速势必放缓。
关键词 造纸业 价格 纸浆 废纸 文化纸 白卡纸 铜版纸 箱纸板 利润 增速
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对资本市场有效假说的评论 被引量：1
15
作者 李国运 《财会月刊》 北大核心 2005年第2期9-10,共2页
关键词 市场有效假说 资本市场 股票市场价格 有效市场假说 信息竞争 评论 证券价格 实证研究 大学教授
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新闻纸行业缓慢回暖 被引量：1
16
作者 寻春珍 《中华纸业》 CAS 北大核心 2008年第17期38-40,共3页
通过对废纸市场和新闻纸供需情况的分析,认为2008年新闻纸大幅提价主要原因是成本上涨,而供需状况改善、需求拉动是次因。提价改善了新闻纸行业的盈利能力,但后期上涨幅度有限。新闻纸行业步入景气尚需时日。
关键词 新闻纸 提价 废纸价格 供需状况
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现行会计报表体系之缺陷及其改良 被引量：1
17
作者 李国运 《财会通讯（上）》 1999年第8期30-31,共2页
关键词 会计报表 资产负债表 企业 会计报表体系
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中美注册会计师管理体制分析
18
作者 李国运 《财政监督》 2003年第7期33-34,48,共3页
美国2002年7月30日颁布的《2002年萨班斯——奥克斯利法案》(以下简称'索克斯法案')框架下的注册会计师管理体制是,新设独立的'公众公司会计监察委员会(PCAOB)'行使行政监管权来管理和监督从事公众公司审计的会计公司... 美国2002年7月30日颁布的《2002年萨班斯——奥克斯利法案》(以下简称'索克斯法案')框架下的注册会计师管理体制是,新设独立的'公众公司会计监察委员会(PCAOB)'行使行政监管权来管理和监督从事公众公司审计的会计公司的资质和业务活动,而美国注册会计师协会(AICPA)作为行业协会进行行业自律。该法案改变了1984年以来在《统一会计师法案》的框架下,由各州的会计事务委员会(public accounting committee)承担对会计职业的行政性监督管理职能的模式。我国现阶段实行政府财政部门直接对注册会计师行业进行行政监管,中国注册会计师协会(以下简称中注协)作为行业协会进行自律管理的模式。 展开更多
关键词 注册会计师 管理体制 中国 美国 行业自律 行政监管
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论商业银行的多重经营目标
19
作者 胡筱舟 胡美兰 《中国农业银行武汉管理干部学院学报》 2001年第2期6-7,共2页
作为企业 ,长期利润最大化是商业银行的终极目标 ,但是 ,现代金融是经济的核心 ,作为特殊的企业 ,由于其特殊的经济地位 ,商业银行的利润最大化目标在短期内并不重要 ,或者说太直接太自私了。在实现长期利润最大化目标中 ,必须考虑到许... 作为企业 ,长期利润最大化是商业银行的终极目标 ,但是 ,现代金融是经济的核心 ,作为特殊的企业 ,由于其特殊的经济地位 ,商业银行的利润最大化目标在短期内并不重要 ,或者说太直接太自私了。在实现长期利润最大化目标中 ,必须考虑到许多中间目标 ,如适宜利润目标、市场份额目标、可持续发展目标、社会形象目标。处理好多重目标之间的关系 ,商业银行才能健康地发展壮大。 展开更多
关键词 利润最大化目标 适宜利润目标 市场份额目标 可持续发展目标 社会形象目标
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机构投资者行为对股票市场影响的分析 被引量：3
20
作者 王爱轻 《中国市场》 2014年第8期47-48,共2页
本文在阐述机构投资者的特点与优势的基础上,深入分析了机构投资者行为对股票市场的正面、负面影响,提出了减弱和消除机构投资者对股票市场负面影响的对策。
关键词 机构投资者 股票市场 影响
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